免費(fèi)問答

社保部分呢

1、繳納時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分) 其他應(yīng)收(付)款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分) 貸：銀行存款/現(xiàn)金 2、計(jì)提時(shí)： 借：管理費(fèi)用--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分) 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分) 3、發(fā)放工資時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸：其他應(yīng)收(付)款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分) 銀行存款/現(xiàn)金 （實(shí)發(fā)數(shù)）

請(qǐng)問有完整的分錄嗎，包括工資個(gè)稅和社保的

繳納社保費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄的做法： 一、企業(yè)分配工資 1.借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 二、計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 三、次月發(fā)放工資時(shí) 1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 3.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 4.庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 四、上交杜保 1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 2.貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 五、上交個(gè)人所得稅 1.借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 2.貸：銀行存款

不明白為什么發(fā)放工資的時(shí)候個(gè)人部分社保是貸方應(yīng)付職工薪酬-社保

您好！因?yàn)檫@部分是不發(fā)的，要代扣代繳的

那計(jì)提是按照應(yīng)發(fā)數(shù)計(jì)提嗎

你好！工資計(jì)提是按應(yīng)發(fā)數(shù)計(jì)提

應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅出現(xiàn)借方余額怎么辦啊

你好！估計(jì)是你沒有計(jì)提或者計(jì)提少了。你可以看下明細(xì)賬

那我是要計(jì)提回嗎，分錄是借管理費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅嗎

你好！分錄應(yīng)該是借應(yīng)付職工薪酬 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅。

但是這樣一來(lái)應(yīng)付職工薪酬借方不是有余額了嗎

你好！你計(jì)提的時(shí)候是借管理費(fèi)工資 貸應(yīng)付職工薪酬。

但是我現(xiàn)在是補(bǔ)計(jì)提之前沒有計(jì)提的個(gè)稅哦

你好！我估計(jì)你這個(gè)是沒有計(jì)提，直接把這部分要交個(gè)稅的工資發(fā)放了。

所以我是直接做管理費(fèi)用就可以了是嗎

你好！要看情況，我估計(jì)應(yīng)該是借其他應(yīng)收款 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅