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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)教各位：我公司在12月份有收入一筆30萬(wàn)，沒(méi)開(kāi)出發(fā)票，在1月份將給對(duì)方補(bǔ)開(kāi)。請(qǐng)問(wèn)這30萬(wàn)我在12月的帳應(yīng)該怎么做？(現(xiàn)在我的做法就是 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款) 我的疑問(wèn)：按照2024年的年收入計(jì)算加上1月補(bǔ)12月的發(fā)票就超500萬(wàn)了會(huì)升一般納稅人了。請(qǐng)問(wèn)我要怎么做才能把這12月份做在這一年的收入里面？而不會(huì)把12月份的做到了今年1月份里面去
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)，你好
那你需要在12月份作無(wú)票收入
01/14 11:03
84784993 
01/14 11:05
你好 老師。那我在12月份做無(wú)票收入的話，在1月份我要補(bǔ)開(kāi)發(fā)票的話，那在1月份不是又產(chǎn)生了這個(gè)收入以及稅嗎？那我應(yīng)該怎么樣子去做？
小菲老師 
01/14 11:06
同學(xué)，你好
1月份的時(shí)候，做紅字分錄，再按照發(fā)票重新做
84784993
01/14 11:08
老師，因?yàn)檫@個(gè)我沒(méi)做過(guò)，你可以教教我怎么做嗎？
84784993
01/14 11:09
那現(xiàn)在比如我收到資金是30萬(wàn)，我應(yīng)該怎么樣子去寫(xiě)這個(gè)會(huì)計(jì)分錄，然后在1月份的時(shí)候我又應(yīng)該怎么去做這個(gè)會(huì)計(jì)分錄？
小菲老師
01/14 11:09
同學(xué)，你好
12月無(wú)票收入
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
1月份
借：應(yīng)收賬款? ?負(fù)數(shù)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ?負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)? 負(fù)數(shù)
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
84784993
01/14 11:09
租金30萬(wàn)
稅金15000
小菲老師
01/14 11:11
同學(xué)，你好
12月無(wú)票收入
借：應(yīng)收賬款315000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 300000
應(yīng)交稅費(fèi)15000
1月份
借：應(yīng)收賬款-315000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?-300000
應(yīng)交稅費(fèi)-15000
借：應(yīng)收賬款315000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 300000
應(yīng)交稅費(fèi)15000
84784993
01/14 15:30
謝謝老師
小菲老師
01/14 15:31
不客氣，祝工作順利
84784993
01/14 17:34
不。老師，這30萬(wàn)我對(duì)公銀行已經(jīng)收到了。只是沒(méi)開(kāi)票稅金還沒(méi)向?qū)Ψ绞眨F(xiàn)在就是我要把這筆30萬(wàn)做12月份的收入，然后在1月份我再給他補(bǔ)開(kāi)12月份這個(gè)發(fā)票
84784993
01/14 17:34
那我應(yīng)該是借銀行存款？
84784993
01/14 18:02
老師，請(qǐng)問(wèn)你什么時(shí)候才上線打救一下我啊？
小菲老師
01/14 18:14
同學(xué)你好
收到錢(qián)，那就做銀行存款
84784993
01/14 18:19
借…銀行存款27萬(wàn)
貸…主營(yíng)業(yè)收入27萬(wàn)
借…計(jì)提其他應(yīng)收款13500
貸…計(jì)提應(yīng)交稅費(fèi)13500
我可以這樣寫(xiě)？
84784993
01/14 18:19
實(shí)際收款是27萬(wàn)
84784993
01/14 18:23
老師，請(qǐng)問(wèn)你我12月份的分錄是這樣子寫(xiě)對(duì)嗎？另外1月份的分錄我應(yīng)該怎么寫(xiě)？可以麻煩你幫我再寫(xiě)一次嗎？謝謝
小菲老師
01/14 18:27
同學(xué)，你好
不是，你的分錄是
12月無(wú)票收入
借：銀行存款27萬(wàn)
應(yīng)收賬款 還沒(méi)有收到的錢(qián)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
84784993
01/14 18:31
老師，麻煩你了
小菲老師
01/14 18:33
如果你之后1月份在開(kāi)發(fā)票
借：銀行存款 -27萬(wàn)
應(yīng)收賬款 還沒(méi)有收到的錢(qián)負(fù)數(shù)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi) 負(fù)數(shù)
借：銀行存款27萬(wàn)
應(yīng)收賬款 還沒(méi)有收到的錢(qián)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
84784993
01/14 18:34
借：銀行存款27萬(wàn)
應(yīng)收賬款 13500
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入27萬(wàn)
應(yīng)交稅費(fèi)13500
84784993
01/14 18:35
其實(shí)我不是很懂無(wú)票收入，另外我在1月份的時(shí)候，這個(gè)分錄我應(yīng)該怎么寫(xiě)？我要怎么做？
84784993
01/14 18:38
對(duì)方是要發(fā)票的，要在今年1月份給她補(bǔ)票
小菲老師
01/14 18:40
1月份的時(shí)候
借：銀行存款-27萬(wàn)
應(yīng)收賬款 -13500
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-27萬(wàn)
應(yīng)交稅費(fèi)-13500
借：銀行存款27萬(wàn)
應(yīng)收賬款 13500
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入27萬(wàn)
應(yīng)交稅費(fèi)13500
小菲老師
01/14 18:41
無(wú)票收入和有票收入一樣的，差別就是對(duì)方是否需要發(fā)票，對(duì)于開(kāi)票方來(lái)說(shuō)分錄是一樣的
84784993
01/14 18:46
那請(qǐng)問(wèn)我在1月份給他補(bǔ)開(kāi)發(fā)票的時(shí)候，這個(gè)發(fā)票我就不會(huì)產(chǎn)生稅了是嗎？(因?yàn)橛袑?duì)沖？對(duì)沖的意思是開(kāi)藍(lán)字，紅字發(fā)票，對(duì)嗎?)在12月份做無(wú)票收入的270000，已經(jīng)是計(jì)稅了
小菲老師
01/14 19:04
同學(xué)，你好
不會(huì)，1月份，一正一負(fù)就抵消了
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