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問題已解決
老師，請問1月份的抖音收入是12月份的收入，15號之前出結(jié)算單，是否應(yīng)該把這個收入做到12月的憑證里面嗎，在12月計提收入和成本是正確的嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
可以的，沒問題的哈
01/02 17:21
84784961 
01/02 17:25
計提收入：借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入/應(yīng)交增值稅 計提成本：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款 金額就根據(jù)1月的實際金額來做對嗎
家權(quán)老師 
01/02 17:26
是的，就是那樣做的哈
84784961
01/02 17:27
那1月份開的收入成本發(fā)票可以直接附在12月的憑證后面嗎
家權(quán)老師
01/02 17:30
你確定是12月的成本就可以，但是開的收入發(fā)票就不行了。
84784961
01/02 17:31
但是錢要1月份才到賬，這樣做分錄錢是算在12月的嗎
家權(quán)老師
01/02 17:32
那么12月先確認未開票收入
84784961
01/02 17:33
但只確定12月的成本，不確定12月的收入就不匹配啊
家權(quán)老師
01/02 17:34
那么12月先確認未開票收入
84784961
01/02 17:36
那12月都要做收入和成本的計提嗎，成本算在12月，收入1月到賬只能算在1月嗎
家權(quán)老師
01/02 17:40
收入是12月的，就做在12月，按未開票收入確認
84784961
01/02 17:42
收入1月才到賬，會不會交兩次稅呢
家權(quán)老師
01/02 17:46
未開票收入
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入?-未開票
???????應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅?
補開發(fā)票
借：主營業(yè)務(wù)收入?-未開票
貸：主營業(yè)務(wù)收入?-開票
收款
借銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
84784961
01/02 17:52
好的，那成本就正常在12月計提，1月來了發(fā)票就附在12月的憑證后面嗎
家權(quán)老師
01/02 17:53
是的，就是那樣處理就是
84784961
01/02 17:55
那就是說12月的收入和成本計提可以在1月來了結(jié)算單以后錄入12月的憑證是嗎
家權(quán)老師
01/02 18:00
實際是12月的收入和成本就可以的。
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