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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)母子公司往來(lái)款，母公司分錄:借記其他應(yīng)收款，貸記銀行存款;子公司:借記銀行存款，貸記其他應(yīng)付款。合并報(bào)表要怎么處理，怎么做抵消分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好！這個(gè)不需要做抵消分錄。直接報(bào)表減少就行
01/11 08:44
84784968 
01/11 13:07
減少什么。銀行存款實(shí)際填列？其他應(yīng)收應(yīng)付減少還是？請(qǐng)明示。
宋生老師 
01/11 13:27
你好你直接借其他應(yīng)付款 貸其他應(yīng)收款就好了
84784968
01/11 13:46
請(qǐng)問(wèn)，是借其他應(yīng)付款（子公司） 貸其他應(yīng)收款（母公司）嗎？
84784968
01/11 13:46
合并報(bào)表要怎么填？
宋生老師
01/11 13:46
你好是的。就是這樣了。
84784968
01/11 13:52
是不是直接把母子公司的其他應(yīng)收合計(jì)填列，其他應(yīng)付款也合計(jì)填列就行了。
宋生老師
01/11 13:53
你好是的，其實(shí)兩個(gè)都減去就好了。
84784968
01/11 13:55
其實(shí)集團(tuán)來(lái)說(shuō)就是左口袋到右口袋，好像并沒(méi)有影響，放在不同的科目而已。但是又覺(jué)得銀行存款母減子增，其實(shí)并無(wú)影響。而其他應(yīng)收應(yīng)該調(diào)減，而其他應(yīng)付應(yīng)該調(diào)增。到底那種對(duì)呢？糾結(jié)
宋生老師
01/11 13:58
你好，是的，就是這樣子。正規(guī)的就是兩邊都減去。因?yàn)樽罱K錢(qián)沒(méi)有減少，也沒(méi)有增加。你現(xiàn)在是做合并。所以兩邊都減去。
84784968
01/11 14:09
那您的意思就是直接把其他應(yīng)收應(yīng)該調(diào)減，其他應(yīng)付調(diào)增。這樣嗎？
宋生老師
01/11 14:11
您好，其他應(yīng)收和其他應(yīng)付同時(shí)調(diào)減
84784968
01/11 14:14
哦哦，理解為應(yīng)收應(yīng)付都不是真的要收付，反正在一個(gè)鍋里。謝謝
宋生老師
01/11 14:15
你好，是的，就是這樣子的。
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