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那在合并報(bào)表的其他應(yīng)收其他應(yīng)付怎么抵消 我有點(diǎn)混亂

就是母公司的其他應(yīng)收款應(yīng)該是和子公司的其他應(yīng)付款是兩個(gè)相等的金額 在合并報(bào)表里面只需要保留一邊的金額就可以了是嗎

這得分幾種情況：一、相互之間有業(yè)務(wù)往來(lái)，比如母公司銷售商品給子公司，或子公司之間相互銷售商品，這樣的往來(lái)賬款應(yīng)通過(guò)應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款核算； 二、相互之間沒(méi)有業(yè)務(wù)往來(lái)，純粹的轉(zhuǎn)款（資金拆借），那就通過(guò)其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款核算； 三、相互之間有業(yè)務(wù)往來(lái)，也有一些是純粹的轉(zhuǎn)款，那就得分別通過(guò)應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款和其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款核算了。

合并報(bào)表其他應(yīng)收其他應(yīng)付的對(duì)沖： 借：其他應(yīng)付款 貸：其他應(yīng)收款 母子公司之間內(nèi)部債權(quán)債務(wù)的抵銷 借：其他應(yīng)付款 貸：其他應(yīng)收款 借：預(yù)收賬款 貸：預(yù)付賬款 借：應(yīng)付票據(jù) 貸：應(yīng)收票據(jù)

您好，是的，如此操作即可