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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，2022年計(jì)提工資20萬，但實(shí)際只放了4萬，2023做2022年匯算清繳的時(shí)候調(diào)增工資16萬并交稅。但是到2023年12月的資產(chǎn)負(fù)債表上，應(yīng)付職工薪酬還是有2022年的16萬未支付的報(bào)表上，想問下，小企業(yè)準(zhǔn)則，可以用，借應(yīng)付職工薪酬16萬，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)。這樣把應(yīng)付職工薪酬這個(gè)16萬調(diào)掉嗎，以免賬上數(shù)據(jù)太大。這樣處理合規(guī)嗎，有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎，需要補(bǔ)稅嗎，麻煩一一解釋 一下，謝謝老師
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俊俊老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,法律職業(yè)資格證,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)，你好！會(huì)計(jì)分錄可以這樣做，也不需要補(bǔ)稅，因?yàn)槟阍谧?022年匯算清繳時(shí)已經(jīng)做了納稅調(diào)整，也就是已經(jīng)繳足了企業(yè)所得稅，現(xiàn)在只是調(diào)賬，所以沒有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
01/10 15:41
84785027 
01/10 15:50
老師，之前說做匯算是調(diào)表不調(diào)賬，有時(shí)候不懂，啥時(shí)候調(diào)表，調(diào)時(shí)候調(diào)賬。有什么說法嗎，是不是匯算了調(diào)了報(bào)表，最好是對(duì)應(yīng)調(diào)賬比較好？
俊俊老師 
01/10 15:56
同學(xué)，是這樣，如果因?yàn)楫?dāng)年計(jì)提的費(fèi)用多了，例如：計(jì)提的職工薪酬，次年匯算前沒有實(shí)際發(fā)放，就需要調(diào)賬，把賬上多計(jì)提的費(fèi)用沖銷掉。如果是業(yè)務(wù)招待費(fèi)，這種按限額計(jì)算，匯算需要納稅調(diào)增，就只調(diào)表，不調(diào)賬。
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