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老師，請問當時暫估時，借：庫存商品A10萬，貸：應付賬款-暫估10萬，借：主營業(yè)務成本10萬，貸：庫存商品- A10萬，現(xiàn)在開票是B產(chǎn)品1萬，怎么沖暫估？
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你好，沒有跨年的話，直接把之前的暫估分錄紅沖。然后寫正確的分錄
01/09 20:32
84785038 
01/09 20:37
暫估的A庫存商品結轉完了，紅沖的話借：應付賬款-暫估1萬，貸：庫存商品A1萬，A庫存為負數(shù)了，是不是還要做個成本結轉的沖回？借：庫存商品A1萬，貸主營業(yè)務成本1萬？
小小霞老師 
01/09 20:38
是的呢，成本需要沖回
84785038
01/09 20:46
然后再做發(fā)票：借：庫存商品B 8849.55，借：增值稅1150.45，貸：應付賬款，借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品B10000？
84785038
01/09 20:47
庫存商品A沖回時，沖1萬，還是8849.55？
小小霞老師
01/09 20:47
是的呢，就是先沖暫估
84785038
01/09 20:48
開票進來一萬，庫存商品沖回1萬？
小小霞老師
01/09 20:49
沒有跨年的話，你在匯算清繳之前只能進來1萬元發(fā)票，就需要沖掉之前的10萬元
84785038
01/09 20:51
我在12月份進來了1萬，但是在5.31之前其他票會進來，是不是12月不用全部沖回？
小小霞老師
01/09 20:52
是的呢，如果在匯算清繳之前發(fā)票不來，就需要
84785038
01/09 20:57
那我在2023.12月先沖回1萬，2024.5.31之前不來，再在2024年做匯算清繳時調增就可以了是嗎？
小小霞老師
01/09 20:57
是的呢，你的理解正確的呢
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