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實(shí)務(wù)
問題已解決
22年暫估的成本10萬，匯算清繳前無票，納稅調(diào)增10萬，補(bǔ)交企業(yè)所得稅2500元，如何做賬務(wù)處理？ 原暫估分錄：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 10萬 貸：應(yīng)付賬款-暫估 10萬
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借應(yīng)付帳款貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
2023 05/30 20:02
84784997 
2023 05/30 20:07
像上面這種情況，匯算清繳調(diào)增10萬后，實(shí)務(wù)上賬務(wù)處理還會(huì)有什么影響或者產(chǎn)生哪些分錄？
郭老師 
2023 05/30 20:12
如果是實(shí)際的業(yè)務(wù)，沒有發(fā)票，這種賬上不用做處理的，調(diào)表不調(diào)賬。
84784997
2023 05/30 21:44
那暫估的10萬會(huì)一直在賬上怎么辦?
84784997
2023 05/30 21:45
如果是暫估多了呢？
84784997
2023 05/30 21:46
長(zhǎng)期掛賬的應(yīng)付賬款-暫估 一直掛在賬上 有問題嗎
郭老師
2023 05/30 21:48
借應(yīng)付帳款貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
虛增的就做這個(gè)紅沖
要不你的會(huì)計(jì)利潤(rùn)虛低了
84784997
2023 05/30 21:54
如果是暫估成本多了，導(dǎo)致票少拿回來10萬，調(diào)增10萬，多交所得稅2500原，會(huì)計(jì)分錄能寫完整點(diǎn)嗎？帶數(shù)字，第一次接觸這個(gè)，麻煩老師了
郭老師
2023 05/30 22:08
借應(yīng)付帳款貸以前年度損益調(diào)整10萬
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅2500
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸銀行存款2500
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)10萬-2500
84784997
2023 05/30 22:17
借應(yīng)付帳款貸以前年度損益調(diào)整10萬
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅2500
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸銀行存款2500
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)10萬-2500----------------這行沒看懂
郭老師
2023 05/30 22:18
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
讓他沒有余額
84784997
2023 05/30 22:39
10萬-2500---？ 這里沒看懂
郭老師
2023 05/30 22:51
做完第一個(gè)，第二個(gè)，還有第三個(gè)之后，以前年度損益調(diào)整的余額是多少？
以前年度損益調(diào)整，月末沒有余額。
84784997
2023 05/30 22:54
老師，虛增的分錄 也沒有紅沖呀，您寫的分錄一直是正數(shù)，沒有負(fù)數(shù)
借應(yīng)付帳款貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
虛增的就做這個(gè)紅沖
要不你的會(huì)計(jì)利潤(rùn)虛低了
郭老師
2023 05/30 22:55
已經(jīng)做了相反的分錄還得寫負(fù)數(shù)嗎？
借應(yīng)付帳款貸以前年度損益調(diào)整
這個(gè)就是紅沖
84784997
2023 05/31 08:08
老師，像這樣納稅調(diào)增，調(diào)賬后，以前的財(cái)務(wù)報(bào)表要修改嗎？調(diào)帳后，還有哪些會(huì)受影響要修改的？
郭老師
2023 05/31 08:33
賬務(wù)處理已經(jīng)做到，這個(gè)月不需要修改之前的財(cái)務(wù)報(bào)表了
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