A公司(增值稅一般納稅人)本年1月購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為80萬(wàn)元,全部將其提供給V公司(增值稅一般納稅人)加工成高檔化妝品。提貨時(shí),支付的加工費(fèi)及增值稅共5.65萬(wàn)元,取得了B公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,同時(shí)B公司代收代繳了消費(fèi)稅(無(wú)同類(lèi)商品售價(jià))。A公司將收回的高檔化妝品的三分之二用于連續(xù)加工生產(chǎn)高檔化妝品。本月出售自產(chǎn)高檔化妝品,取得不含稅收入150萬(wàn)元。高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%。上述增值稅專(zhuān)用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定。 (1)計(jì)算B公司的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額 (2)計(jì)算A公司的應(yīng)納消費(fèi)稅 (3)計(jì)算A公司的應(yīng)納增值稅
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速問(wèn)速答(1)B公司應(yīng)納增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額=(80+5.65)/(1-0.15)13%=12.21萬(wàn)元
(2)A公司應(yīng)納消費(fèi)稅=(80+5.65)/(1-0.15)0.15(1-2/3)+1500.15-5.650.15=20.25萬(wàn)元
(3)A公司應(yīng)納增值稅=1500.13-(80*0.13+5.65)=6.78萬(wàn)元
01/02 15:05
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- A公司(增值稅一般納稅人)本年一月購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上標(biāo)明的價(jià)款為80萬(wàn)元。全部將其提供給b公司加工成高檔化妝品。提貨時(shí)支付的加工費(fèi)及增值稅共5.65萬(wàn)元。取得公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,同時(shí)公司代收代繳了消費(fèi)稅。A公司將收回的高檔化妝品的2/3用于連續(xù)加工生產(chǎn)高檔化妝品。本月出售自產(chǎn)高檔化妝品,取得不含稅收入150萬(wàn)元。高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%,上述增值稅專(zhuān)用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定。問(wèn)碧公司代收代繳的消費(fèi)稅為多少萬(wàn)元?A公司的應(yīng)納消費(fèi)稅為多少萬(wàn)元?A公司的應(yīng)納增值稅為多少萬(wàn)元? 254
- A公司本年一月購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為80萬(wàn)元。全部將其提供給公司加工成高檔化妝品。提貨時(shí),支付的加工費(fèi)及 增值稅共5.65萬(wàn)元,取得了公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,同時(shí)公司代收繳那增值稅a公司將收回的高檔化妝品的2/3用于連續(xù)加工生產(chǎn)高檔化妝品,本月出售自產(chǎn)高檔化妝品取得不含稅收入150萬(wàn)元,高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%,上述增值稅專(zhuān)用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定。問(wèn)括號(hào)一b公司代收繳的消費(fèi)稅為?多少萬(wàn)元?括號(hào)二a公司的應(yīng)納消費(fèi)稅為?多少萬(wàn)元? 290
- 本年7月,AF(增值稅一般納稅人)購(gòu)進(jìn)原材料-批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為32萬(wàn)元,全部將其提供給B廠加工成高檔化妝品。提貨時(shí),支付的加工費(fèi)及增值稅共2 26萬(wàn)元,取得了B廠開(kāi)具的專(zhuān)用發(fā)票,同時(shí)B代繳了消費(fèi)稅(無(wú)同類(lèi)商品售價(jià))。A廠將收回高檔化妝品的2/3用于連續(xù)生產(chǎn)高檔化妝品。本月出售自產(chǎn)高檔化妝品,取得不含稅收入60萬(wàn)元,高檔化妝品消費(fèi)稅練稅率15%。13%要求:計(jì)算A廠應(yīng)納消費(fèi)稅、增值稅及B廠代收代繳的消費(fèi)稅、B廠應(yīng)納稅銷(xiāo)項(xiàng)稅。 434
- 1.A公司(增值稅一般納稅人)本年1月購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為80萬(wàn)元,全部將其提供給B公司(增值稅一般納稅人)加工成高檔化妝品。提貨時(shí),支付的加工費(fèi)及增值稅共5.65萬(wàn)元,取得了B公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,同時(shí)B公司代收代繳了消費(fèi)稅(無(wú)同類(lèi)商品售價(jià))。A公司將收回的高檔化妝品的2/3用于連續(xù)加工生產(chǎn)高檔化妝品。本月出售自產(chǎn)高檔化妝品,取得不含稅收入150萬(wàn)元。 高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%。上述增值稅專(zhuān)用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定。 問(wèn):(1)B公司代收代繳的消費(fèi)稅為()萬(wàn)元。 (2)A公司的應(yīng)納消費(fèi)稅為( )萬(wàn)元。 (3)A公司的應(yīng)納增值稅為 ( 萬(wàn)元。 675
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