問(wèn)題已解決

本年7月，AF(增值稅一般納稅人)購(gòu)進(jìn)原材料-批，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為32萬(wàn)元，全部將其提供給B廠加工成高檔化妝品。提貨時(shí)，支付的加工費(fèi)及增值稅共2 26萬(wàn)元，取得了B廠開(kāi)具的專用發(fā)票，同時(shí)B代繳了消費(fèi)稅(無(wú)同類商品售價(jià))。A廠將收回高檔化妝品的2/3用于連續(xù)生產(chǎn)高檔化妝品。本月出售自產(chǎn)高檔化妝品,取得不含稅收入60萬(wàn)元，高檔化妝品消費(fèi)稅練稅率15%。13%要求:計(jì)算A廠應(yīng)納消費(fèi)稅、增值稅及B廠代收代繳的消費(fèi)稅、B廠應(yīng)納稅銷項(xiàng)稅。

84784953| 提問(wèn)時(shí)間：2022 02/28 10:23
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2022 02/28 10:26
暖暖老師
2022 02/28 10:49
:計(jì)算A廠應(yīng)納消費(fèi)稅60*15%=9 應(yīng)交增值稅是60*13%-32*13%-2.26/1.13*13%=3.38
暖暖老師
2022 02/28 10:49
B廠代收代繳的消費(fèi)稅（32+2）/（1-15%）*15%=6 B廠應(yīng)納稅銷項(xiàng)稅2.26/1.13*13%=0.26
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