1.A公司(增值稅一般納稅人)本年1月購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為80萬元,全部將其提供給B公司(增值稅一般納稅人)加工成高檔化妝品。提貨時(shí),支付的加工費(fèi)及增值稅共5.65萬元,取得了B公司開具的增值稅專用發(fā)票,同時(shí)B公司代收代繳了消費(fèi)稅(無同類商品售價(jià))。A公司將收回的高檔化妝品的2/3用于連續(xù)加工生產(chǎn)高檔化妝品。本月出售自產(chǎn)高檔化妝品,取得不含稅收入150萬元。 高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%。上述增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定。 問:(1)B公司代收代繳的消費(fèi)稅為()萬元。 (2)A公司的應(yīng)納消費(fèi)稅為( )萬元。 (3)A公司的應(yīng)納增值稅為 ( 萬元。
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(1)B公司代收代繳的消費(fèi)稅為
(80+5.65/1.13)/(1-0.15)*0.15=15
(2)A公司的應(yīng)納消費(fèi)稅為
150*0.15-15*2/3=12.5
3)A公司的應(yīng)納增值稅為()萬元。
150*0.13-5.65/1.13*0.13=18.85
2022 05/29 21:40
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- A公司(增值稅一般納稅人)本年1月購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為80萬元,全部將其提供給V公司(增值稅一般納稅人)加工成高檔化妝品。提貨時(shí),支付的加工費(fèi)及增值稅共5.65萬元,取得了B公司開具的增值稅專用發(fā)票,同時(shí)B公司代收代繳了消費(fèi)稅(無同類商品售價(jià))。A公司將收回的高檔化妝品的三分之二用于連續(xù)加工生產(chǎn)高檔化妝品。本月出售自產(chǎn)高檔化妝品,取得不含稅收入150萬元。高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%。上述增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定。 285
- 本年7月,AF(增值稅一般納稅人)購(gòu)進(jìn)原材料-批,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為32萬元,全部將其提供給B廠加工成高檔化妝品。提貨時(shí),支付的加工費(fèi)及增值稅共2 26萬元,取得了B廠開具的專用發(fā)票,同時(shí)B代繳了消費(fèi)稅(無同類商品售價(jià))。A廠將收回高檔化妝品的2/3用于連續(xù)生產(chǎn)高檔化妝品。本月出售自產(chǎn)高檔化妝品,取得不含稅收入60萬元,高檔化妝品消費(fèi)稅練稅率15%。13%要求:計(jì)算A廠應(yīng)納消費(fèi)稅、增值稅及B廠代收代繳的消費(fèi)稅、B廠應(yīng)納稅銷項(xiàng)稅。 434
- A公司本年一月購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為80萬元。全部將其提供給公司加工成高檔化妝品。提貨時(shí),支付的加工費(fèi)及 增值稅共5.65萬元,取得了公司開具的增值稅專用發(fā)票,同時(shí)公司代收繳那增值稅a公司將收回的高檔化妝品的2/3用于連續(xù)加工生產(chǎn)高檔化妝品,本月出售自產(chǎn)高檔化妝品取得不含稅收入150萬元,高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%,上述增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定。問括號(hào)一b公司代收繳的消費(fèi)稅為?多少萬元?括號(hào)二a公司的應(yīng)納消費(fèi)稅為?多少萬元? 290
- 4A公司(增值稅一般納稅人)本年1月購(gòu)進(jìn)原材料一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為80萬元,全部將其提供給B公司(增值稅一般納稅人)加工成高檔化妝品。提貨時(shí),支 付的加工費(fèi)及增值稅共5.65萬元,取得了B公司開具的增值稅專用發(fā)票,同時(shí)B公司代收代繳了消費(fèi)稅(無同類商品售 價(jià))。A公司將收回的高檔化妝品的2/3用于連續(xù)加工生產(chǎn)高檔化妝品。本月出售自產(chǎn)高檔化妝品,取得不含稅收入150萬 元。高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%。上述增值稅專用發(fā)票均符 合抵扣規(guī)定。 問:(1)B公司代收代繳的消費(fèi)稅為()萬元。 (2)A公司的應(yīng)納消費(fèi)稅為()萬元。(3)A公司的應(yīng)納增值稅為()萬元。 第1空: 第2空: 269
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