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4A公司(增值稅一般納稅人)本年1月購進(jìn)原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為80萬元，全部將其提供給B公司(增值稅一般納稅人)加工成高檔化妝品。提貨時，支 付的加工費及增值稅共5.65萬元，取得了B公司開具的增值稅專用發(fā)票，同時B公司代收代繳了消費稅(無同類商品售 價)。A公司將收回的高檔化妝品的2/3用于連續(xù)加工生產(chǎn)高檔化妝品。本月出售自產(chǎn)高檔化妝品，取得不含稅收入150萬 元。高檔化妝品消費稅稅率為15%。上述增值稅專用發(fā)票均符 合抵扣規(guī)定。 問:(1)B公司代收代繳的消費稅為()萬元。 (2)A公司的應(yīng)納消費稅為()萬元。(3)A公司的應(yīng)納增值稅為()萬元。 第1空: 第2空:
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(1)B公司代收代繳的消費稅為()萬元。
（80+5.65/1.13）/（1-0.15）*0.15=15
2022 05/30 09:05
暖暖老師 
2022 05/30 09:05
2)A公司的應(yīng)納消費稅為
150*0.15-15*2/3=12.5
暖暖老師
2022 05/30 09:05
(3)A公司的應(yīng)納增值稅為
150*0.13-5.65/1.13*0.13=18.85
暖暖老師
2022 05/30 09:06
3)A公司的應(yīng)納增值稅為
150*0.13-5.65/1.13*0.13-80*0.13=8.45
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