問(wèn)題已解決

假定某企業(yè)為居民企業(yè)，2022 年度經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: (1)取得銷(xiāo)售收入 2500 萬(wàn)元; (2)銷(xiāo)售成本 1100 萬(wàn)元; (3)銷(xiāo)售稅金 160 萬(wàn)元(含增值稅 120 萬(wàn)元); (4)銷(xiāo)售費(fèi)用 670 萬(wàn)元(其中廣告費(fèi) 450 萬(wàn)元);管理費(fèi)用 480 萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi) 15 萬(wàn)元);財(cái)務(wù)費(fèi)用 60 萬(wàn)元; (5)營(yíng)業(yè)外收入 70 萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出 50 萬(wàn)元(含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款 30 萬(wàn)元，支付稅收滯納金 6 萬(wàn)元); 要求:計(jì)算該企業(yè) 2022 年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅。

84784979| 提問(wèn)時(shí)間：2024 01/02 09:12
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2024 01/02 09:13
暖暖老師
2024 01/02 09:22
會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額的的計(jì)算是 2500-1100-40-670-480-60+70-50=170
暖暖老師
2024 01/02 09:23
廣告費(fèi)扣除限額2500*15%=375 納稅調(diào)增450-375=75
暖暖老師
2024 01/02 09:23
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除15*60%=9 2500*0.005=12.5納稅調(diào)增15-9=6
暖暖老師
2024 01/02 09:24
公益性捐贈(zèng)扣除限額170*12%=20.4 納稅調(diào)增15.6
暖暖老師
2024 01/02 09:24
應(yīng)納稅所得額的計(jì)算是 170+75+6+15.6=266.6 應(yīng)交企業(yè)所得稅66.65
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