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問題已解決
假定某企業(yè)為居民企業(yè)，2022 年度經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)取得銷售收入 2500 萬元; (2)銷售成本 1100 萬元; (3)銷售稅金 160 萬元(含增值稅 120 萬元); (4)銷售費用 670 萬元(其中廣告費 450 萬元);管理費用 480 萬元(其中業(yè)務(wù)招待費 15 萬元);財務(wù)費用 60 萬元; (5)營業(yè)外收入 70 萬元，營業(yè)外支出 50 萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款 30 萬元，支付稅收滯納金 6 萬元); 要求:計算該企業(yè) 2022 年度實際應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
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你好需要計算做好了發(fā)給你
01/02 09:13
暖暖老師 
01/02 09:22
會計利潤總額的的計算是
2500-1100-40-670-480-60+70-50=170
暖暖老師
01/02 09:23
廣告費扣除限額2500*15%=375
納稅調(diào)增450-375=75
暖暖老師
01/02 09:23
業(yè)務(wù)招待費扣除15*60%=9
2500*0.005=12.5納稅調(diào)增15-9=6
暖暖老師
01/02 09:24
公益性捐贈扣除限額170*12%=20.4
納稅調(diào)增15.6
暖暖老師
01/02 09:24
應(yīng)納稅所得額的計算是
170+75+6+15.6=266.6
應(yīng)交企業(yè)所得稅66.65
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