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老師請問，有張2016年的進項票，稅局說是虛開的發(fā)票，金額20萬，請問需要補什么稅，金額是怎么算的
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這個進項發(fā)票增值稅有抵扣嗎？
2023 12/18 14:45
84785008 
2023 12/18 14:48
抵扣了，當時是17點的，一共34000元稅
84785008
2023 12/18 14:48
稅局說要補交，還要補企稅及滯納金
玲老師 
2023 12/18 14:50
把抵扣的這些進項需要轉(zhuǎn)出來交稅。
然后對應的這個成本票需要補交所得稅就是你當時計入費用的金額，然后乘以所得稅稅率，補繳所得稅。
附加稅就用進項轉(zhuǎn)出這個金額戰(zhàn)場已百分之十附加稅就用進項轉(zhuǎn)出這個金額再乘以12%。
84785008
2023 12/18 14:55
那企業(yè)所得稅的稅率按25%的嗎？還是按小微優(yōu)惠政策的稅率呢？
玲老師
2023 12/18 14:56
按照您這筆業(yè)務發(fā)生時，當年的稅率。
84785008
2023 12/18 14:59
當年是減按50%再按20%稅率的
84785008
2023 12/18 15:00
我是想知道也能按優(yōu)惠政策算嗎？還是補稅不能按政策算呢？
玲老師
2023 12/18 15:01
你好 是按當年 的稅率 符合優(yōu)惠的就按當年優(yōu)惠的稅率?
84785008
2023 12/18 15:37
滯納金怎么算的
玲老師
2023 12/18 15:38
質(zhì)納的稅款乘以日5/10000，再乘以滯納的天數(shù)。
84785008
2023 12/18 15:38
所有補交的都要算滯納金嗎？
玲老師
2023 12/18 15:38
應交未交的都要有滯納金的。
84785008
2023 12/18 15:39
2500多天哦，可能申請減小的嗎
玲老師
2023 12/18 15:40
那你和稅務局協(xié)商一下唄，稅務局說可以才行，不然是不行的。
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