2021年某居民企業(yè)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入1000萬元,視同銷售收入300萬元,接受捐贈(zèng)收入100萬元,國債利息收入50萬元:成本費(fèi)用600萬元(含業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出15萬元),視同銷售成本100萬元。假定不存在其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。 【要求】計(jì)算2021年度該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅。 老師給的答案是: 業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)整(1000+300)×0.5=6.5萬元 2021年應(yīng)納稅所得額=1000+300+100?(600?6.5)?100=706.5萬元 2021年應(yīng)繳企業(yè)所得稅=706.5×25%=176.63萬元 我剛剛又想了下,好像是老師多減了,這個(gè)成本只能扣6.5,老師的算法,成本扣了8.5 這是我的算法,我的算法對(duì)還是老師的算法對(duì)?
問題已解決
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答同學(xué)你好!很高興為您解答問題
2023 12/16 23:17
青文老師
2023 12/16 23:22
我認(rèn)為你的計(jì)算是正確的
閱讀 509
描述你的問題,直接向老師提問
相關(guān)問答
查看更多- 取得產(chǎn)品銷售收入300萬元,其他業(yè)務(wù)收入50萬元,金融債券利息收入21萬元,地方政府債券10萬元,視同銷售收入100萬元 計(jì)算本年利潤時(shí)收入=300+50+21+10-100 考試這個(gè)答案有問題嗎? 32
- 國內(nèi)某居民制造企業(yè)2021年全年取得銷售產(chǎn)品收入為2000萬元,其它業(yè)務(wù)收入200萬元,本年銷售產(chǎn)品成本900萬元、銷售費(fèi)用300萬元,管理費(fèi)用200萬(其中列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元、開發(fā)新技術(shù)發(fā)生開發(fā)費(fèi)用50萬元);全年實(shí)際列支并發(fā)放工資200萬(其中安置殘疾人5人,年發(fā)放工資10萬元);繳納各項(xiàng)稅金及附加300萬元(其中增值稅100萬元);企業(yè)當(dāng)年計(jì)提各項(xiàng)準(zhǔn)備金100萬元,計(jì)算資企業(yè)2021全年應(yīng)繳納多少企業(yè)所得稅? 1497
- 企業(yè)所得稅稅率25%? ? ? 符合條件的小型微利企業(yè)(自2019年1月1日-2021年12月31日,應(yīng)繳納所得額不超過100萬元的部分,減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計(jì)入應(yīng)納稅, 50%是在什么的基礎(chǔ)上扣的 390
- 5、涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)【單選題】 2021年某化妝品制造企業(yè)收入總額7000萬元,發(fā)生的成本及稅金2600萬元,其中廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)合計(jì)1200萬元、未形成無形資產(chǎn)的研發(fā)費(fèi)用300萬元。已知上年結(jié)轉(zhuǎn)的廣告費(fèi)100萬元,假設(shè)不存在其他調(diào)整項(xiàng)目。2021年該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅(?。┤f元。 A.1000 B.1100 C.1150 D.1250 正確答案:A 答案解析 化妝品制造或銷售、醫(yī)藥制造和飲料制造(不含酒類制造)企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出,不超過當(dāng)年銷售收入30%的部分,準(zhǔn)予扣除;超過部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。本年允許扣除的廣告費(fèi)限額=7000×30%=2100(萬元),本年實(shí)際發(fā)生了1200萬元,上年結(jié)轉(zhuǎn)的100萬元可以扣除。 應(yīng)繳納企業(yè)所得稅=(7000-2600-300×100%-100)×25%=1000(萬元) 研發(fā)費(fèi)為什么不加計(jì)抵扣75%呢? 2031
- 老師,第一個(gè)問,答案為什么是100,答案是1000*10%等于100原想,為什么不要扣成本 826
最新回答
查看更多- 跨境人民幣出口出口發(fā)票備注欄匯率填當(dāng)月匯率嗎?現(xiàn)在是以人民幣出口的 匯率還是填第一日的匯率嗎? 20小時(shí)前
- ABC出資1000萬成立甲公司,A是法人且是大股東。DEFGABC共同注資3000萬成立乙公司,其中DEFG(一致表決權(quán))共同現(xiàn)金出資1900萬,ABC(一致表決權(quán))以甲公司注資1100萬,甲仍然保持自己的法人資格。這是不是就是乙公司控股合并甲公司?是不是乙把甲收購了? 昨天
- 老師,這個(gè)分錄是怎樣的?借貸算出來好像不平 昨天
- 財(cái)務(wù)工作描述中包括哪些方面的內(nèi)容? 2個(gè)月前
- 現(xiàn)金流量表的編制方法有哪些?主要有直接法和間接法兩種。 2個(gè)月前
趕快點(diǎn)擊登錄
獲取專屬推薦內(nèi)容