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國內(nèi)某居民制造企業(yè)2021年全年取得銷售產(chǎn)品收入為2000萬元，其它業(yè)務(wù)收入200萬元，本年銷售產(chǎn)品成本900萬元、銷售費(fèi)用300萬元，管理費(fèi)用200萬(其中列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元、開發(fā)新技術(shù)發(fā)生開發(fā)費(fèi)用50萬元);全年實際列支并發(fā)放工資200萬(其中安置殘疾人5人，年發(fā)放工資10萬元);繳納各項稅金及附加300萬元(其中增值稅100萬元);企業(yè)當(dāng)年計提各項準(zhǔn)備金100萬元，計算資企業(yè)2021全年應(yīng)繳納多少企業(yè)所得稅?
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您好，計算過程如下
利潤總額=2000+200-900-300-200-200-100=500
招待費(fèi)限額1=（2000+200）*0.005=11
限額2=80*0.6=48調(diào)增69
研發(fā)費(fèi)調(diào)減50*0.75=37.5
工資調(diào)減10萬
準(zhǔn)備金調(diào)增100萬
應(yīng)納稅所得額=500+69-37.5-10+100=621.5
所得稅=621.5*25%=155.375
2022 05/14 13:36
84784984 
2022 05/14 15:03
某高新技術(shù)企業(yè)從事軟件開發(fā)(符合國家的高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn))。2021年12月31日公司財務(wù)會計報表實現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入2800萬元，出租固定資產(chǎn)收入200萬元;從事技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得800萬(假定應(yīng)列為營業(yè)外收入);產(chǎn)品銷售成本1500萬元;管理費(fèi)用600萬(其中列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)55萬，新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)用200萬元);財務(wù)費(fèi)用200萬元(其中列支在建工程利息50萬元);銷售費(fèi)用800萬元(其中列支廣告費(fèi)500萬)，試計算2021年高新技術(shù)企業(yè)應(yīng)繳納多少企業(yè)所得稅?
這個怎么做呢
朱小慧老師 
2022 05/14 15:41
同學(xué)，新的問題麻煩重新提交哈
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