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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師，一般納稅人12月進(jìn)貨2萬，確定本月到不了發(fā)票，做分錄：借庫存商品2萬 貸應(yīng)付帳款2萬；本月已銷售，做分錄：借銀行存款2萬，貸主營業(yè)務(wù)收入 1.77萬，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 0.23萬；同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本：做分錄：借主營業(yè)務(wù)成本 2萬，貸庫存商品2萬，在24年匯算清繳的時(shí)候，還需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額2萬嗎？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，匯繳前這個(gè)發(fā)票來就不用納稅調(diào)增了
2023 12/15 11:48
84784966 
2023 12/15 12:50
如果發(fā)票開票日期是24年1月份的，如何做分錄？
廖君老師 
2023 12/15 13:03
您好，收到發(fā)票時(shí)把原分錄紅沖，再發(fā)票金額做分錄就可以了，科目都不用換，
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