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上月暫估比如2萬,分錄是借庫存商品2萬,貸應付賬款—暫估2萬,結銷售成本是借成本2萬,貸庫存商品2萬,分錄是這樣做的嗎

84784999| 提問時間:2022 03/10 12:33
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小鈺老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
你好,如果暫估商品全部銷售了,分錄是這么做的
2022 03/10 12:34
84784999
2022 03/10 12:39
為了沖利潤才暫估這么多,下個月不一定有這筆2萬購進來的發(fā)票,那我下個月可以沖掉他嗎
小鈺老師
2022 03/10 12:52
要有票才可以沖暫估
84784999
2022 03/10 13:48
假如下月有購進發(fā)票是1萬元,那我下月是不是要做借庫存商品-2,貸應付賬款暫估-2,借成本-2,貸庫存商品-2,做這幾筆分錄來沖掉上月的暫估和成本。是這樣做的嗎
小鈺老師
2022 03/10 13:57
你好,下月只有一萬的票,只能沖一萬的暫估 借應付賬款暫估1萬 貸應付賬款(發(fā)票上的銷售方)1萬
小鈺老師
2022 03/10 14:00
財務上為什么做暫估,暫估并不是因為成本少了才做,而是東西到貨了但是票據(jù)沒到,如果不暫估,商品銷售出去要結轉成本,庫存會為負數(shù),所以才做暫估入賬。
小鈺老師
2022 03/10 14:01
雖然實際工作,很多財務用這個來沖利潤,但是我們要理解暫估的意義,盡量做到賬面上合法合規(guī),小可愛
84784999
2022 03/10 16:16
是因為當月商品已入庫,后商品又賣出去了,但是因發(fā)票沒到,所以暫估的,是這樣的嗎
小鈺老師
2022 03/10 16:22
借庫存商品-2,貸應付賬款暫估-2,借成本-2,貸庫存商品-2,做這幾筆分錄來沖掉上月的暫估和成本,小可愛這個分錄不對
小鈺老師
2022 03/10 16:23
借應付賬款暫估1萬 貸應付賬款(發(fā)票上的銷售方)1萬 這個分錄對
小鈺老師
2022 03/10 16:27
沖暫估同時沖成本的情況,只適用單價有差異的情況,如果暫估了2萬,后期發(fā)現(xiàn)暫估錯誤,實際這批貨只有一萬元 借應付賬款暫估2萬 貸應付賬款某企業(yè)1萬 貸庫存商品1萬 借主營業(yè)務成本-1萬 貸庫存商品-1萬
84784999
2022 03/10 20:15
好的,就是上月暫估和結轉成本都是2萬,能后下月收到票只是1萬,那下月就把上月暫估和銷售成本各沖掉1萬 ,能后再以實際收到發(fā)票做分錄,是這樣理解的吧
小鈺老師
2022 03/10 20:34
嗯,可以這么理解呢,但是你要確認針對這筆暫估不會再有發(fā)票進來
84784999
2022 03/10 20:50
那比如下月實際購進就這1萬,沒有再購進也沒暫估什么的,那上月已結成本1萬,那下月是不是不能做結轉銷售成本的分錄,因為上月已結掉了,是嗎?
小鈺老師
2022 03/10 21:10
是的,成本與收入相對應,因為上個月賣掉了這個材料,產(chǎn)生了收入,所以我們暫估入庫,先按暫估結轉成本。也就是說上個月對應的收入成本已經(jīng)結轉了,這個月不再重復結轉,只是調(diào)整暫估和暫估成本差額
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