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借銀行存款11300 貸其他業(yè)務(wù)收入10000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅1300 是收款憑證嗎
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這個(gè)是收入的憑證，是這么做的
2023 12/15 11:23
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1、甲公司為增值稅小規(guī)模納稅人，本年7月購(gòu)入原材料，材料銷售方為增值稅一般納稅人，開具給甲公司的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款10000元，增值稅1300元，款項(xiàng)未付。對(duì)甲公司上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理，正確的是（ ）。
A借：原材料10000
貸：應(yīng)付賬款10000
B借：原材料 10000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1300
貸：應(yīng)付賬款 11300
C借：原材料 10000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1300
貸：銀行存款 11300
D借：原材料 11300
貸：應(yīng)付賬款 11300
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云翔玩具公司為小規(guī)模納稅人,2021年7月份發(fā)生如下業(yè)務(wù):2日購(gòu)進(jìn)材料一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為10 000元、增值稅為1 300元,價(jià)稅合計(jì)款開出轉(zhuǎn)賬支票付訖;5日銷售玩具一批,售價(jià)51 500元,款項(xiàng)收訖。對(duì)于上述業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理中正確的是哪一項(xiàng)？
A
借:原材料 11300
貸:銀行存款 11300
B
借:原材料 10 000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 1300
貸:銀行存款 11300
C
借:銀行存款 51 500
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 51 500
D
借:銀行存款 51 500
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 50 000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 1 500
借:原材料 11300
貸:銀行存款 11300
B
借:原材料 10 000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 1300
貸:銀行存款 11300
C
借:銀行存款 51 500
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 51 500
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老師，假如一般納稅人，這個(gè)月銷項(xiàng)稅額10000元，進(jìn)項(xiàng)稅額8000元，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅憑證操作如下，
借，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）10000
貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅8000）
貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅2000）
借，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅2000
貸，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2000
這樣嗎
另外張憑證
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小規(guī)模納稅人交增值稅，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸:銀行存款。還是借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額，貸:銀行存款
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老師，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？比如借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅1000貸：銀行存款1000結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出1000貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅1000這樣對(duì)嗎
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查看更多- 我們是地方城投國(guó)企小規(guī)模公司，跟政府單位簽了一份代建協(xié)議建設(shè)學(xué)校。協(xié)議里規(guī)定了完工后支付實(shí)際結(jié)算工程款再加3%代建服務(wù)費(fèi)。前期買了一塊地計(jì)無(wú)形資產(chǎn)，后面發(fā)生工程設(shè)計(jì)費(fèi)用全部計(jì)入在建工程明細(xì)，目前完工交付開學(xué)了可是科目怎么處理呢？在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)和存貨庫(kù)存商品感覺都不合適，我覺得把在建工程轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款，等政府撥款下來(lái)記專項(xiàng)應(yīng)付款，沖減應(yīng)收賬款？或者不結(jié)轉(zhuǎn)就放在那用專項(xiàng)應(yīng)付款沖在建工程。(小規(guī)模我采用的是凈額法3%確認(rèn)收入?？傤~法按全部收入繳稅太多。)具體在建工程和無(wú)形資產(chǎn)土地我不知后續(xù)如何處理結(jié)平 昨天
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