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老師您好，一家公司（小規(guī)模）有差額開票，也有普通開票，要分開做分錄嗎？成本工資提供的不全網(wǎng)上看的有幾種方法差額開票分錄用哪種方法最好?。恐x謝[抱拳]

84784970| 提問時(shí)間：2023 12/11 12:35
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
對(duì)的，是的，需要的 開差額的發(fā)票，這個(gè)差額你沒有怎么開，你肯定是有多少開多少吧
2023 12/11 12:35
84784970
2023 12/11 13:31
是要分開是吧 一般分錄要怎么做??？
郭老師
2023 12/11 13:33
借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅） 2、支付工資、社保費(fèi)及公積金 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 ——社保費(fèi)及公積金 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 其他應(yīng)付款——社保費(fèi)及公積金（個(gè)人部分） 3、結(jié)轉(zhuǎn)工資 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 ——社保費(fèi)及公積金 4、差額減除 借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅） 貸：主營業(yè)務(wù)成本
84784970
2023 12/11 13:51
老師收入是不是要減去開票差額的部分?。? 這種的可行?。?/div>
郭老師
2023 12/11 13:55
你好，你不要走代收代付，你收到的錢除以1.05，這個(gè)就是你的收入，這個(gè)是差額之前的，然后你再做主營業(yè)務(wù)成本。收入減去這個(gè)成本就是需要交的增值稅。
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