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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，一家公司（小規(guī)模）有差額開票，也有普通開票，要分開做分錄嗎？成本工資提供的不全網(wǎng)上看的有幾種方法差額開票分錄用哪種方法最好??？謝謝[抱拳]
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對(duì)的，是的，需要的
開差額的發(fā)票，這個(gè)差額你沒有怎么開，你肯定是有多少開多少吧
2023 12/11 12:35
84784970 
2023 12/11 13:31
是要分開是吧 一般分錄要怎么做??？
郭老師 
2023 12/11 13:33
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅）
2、支付工資、社保費(fèi)及公積金
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
——社保費(fèi)及公積金
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款——社保費(fèi)及公積金（個(gè)人部分）
3、結(jié)轉(zhuǎn)工資
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
——社保費(fèi)及公積金
4、差額減除
借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅）
貸：主營業(yè)務(wù)成本
84784970
2023 12/11 13:51
老師收入是不是要減去開票差額的部分?。? 這種的可行??？
郭老師
2023 12/11 13:55
你好，你不要走代收代付，你收到的錢除以1.05，這個(gè)就是你的收入，這個(gè)是差額之前的，然后你再做主營業(yè)務(wù)成本。收入減去這個(gè)成本就是需要交的增值稅。
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