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問題已解決
老師，關于研發(fā)費加計扣除問題： 本年度有委外研發(fā)，費用已入賬研發(fā)費用，但是委外單位一直不愿意配合研發(fā)合同的備案，考慮到“研發(fā)合同不備案不能加計扣除”，關于財報的申報我有疑問：12月的財報中，研究費用是不是按實申報，匯算清繳時年報將這筆委外研發(fā)從利潤表-研究費用扣減
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你好，同學
是的，12月份按照報表的實際研發(fā)費用，
匯算清繳的時候，填寫附表納稅調整
2023 12/07 10:35
84784961 
2023 12/07 10:48
老師，匯算清繳時申報的年報中，是不是就應該把這筆委外研發(fā)在利潤表里扣減，這樣年報就和附表A107012研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表保持一致
冉老師 
2023 12/07 10:50
是的，同學，你說的很對的，
就是匯算清繳專門有個研發(fā)費用加計扣除附表明細填寫，直接減掉這部分就可以的
84784961
2023 12/07 10:56
老師，再幫我明確一下：匯算清繳年報《利潤表》要扣減這筆委外，對嗎？
冉老師
2023 12/07 10:58
年報，財務報表的利潤表按照賬面的報表，不扣除
匯算清繳，附表額外扣除
84784961
2023 12/07 10:59
好的，明白了，感謝~
冉老師
2023 12/07 11:01
不客氣，同學，祝你生活愉快
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