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今年，補提去年的增值稅及附加稅，科目怎么寫？
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借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費未交增值稅
借利潤分配未分配利潤
貸應(yīng)交稅費附加稅
2023 11/24 12:48
84785000 
2023 11/24 12:49
補提，借方不計入以前年度損益？
郭老師 
2023 11/24 12:51
你是補了收入還是怎么了？
84785000
2023 11/24 12:53
2022年結(jié)賬少計了收入，2023年將收入補計在2022年，在 2023年補繳稅費，補提的增值稅及附加稅，借方計入什么科目？
郭老師
2023 11/24 12:54
你企業(yè)會計準則用以前年度
小企業(yè)會計準則的不用。
84785000
2023 11/24 12:55
2023年6月變更為一般納稅人，在5月繳納2022年的增值稅及附加稅。
郭老師
2023 11/24 12:56
按照上面的來做就可以了，收入沒有給你做，你自己補上。
84785000
2023 11/24 12:58
補提，借，以前年度損益，貸，應(yīng)交稅費-增值稅（小規(guī)模納稅人） ?應(yīng)交稅費-附加稅 ? ? 繳納，借，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人） ?應(yīng)交稅費-附加稅 ?貸，銀行存款，是這樣嗎？
郭老師
2023 11/24 13:00
你少做了收入，你是不是有預(yù)收賬款借預(yù)收賬款
貸以前年度調(diào)整
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費附加稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)繳增值稅，
應(yīng)交稅費附加稅
貸銀行存款，完整的是這個。
84785000
2023 11/24 13:02
2023年收入補錄了，借，應(yīng)收賬款，貸，主營業(yè)務(wù)收入，跟著就繳納2022年的稅費，是這種情況
郭老師
2023 11/24 13:04
那就按照你上面的來做就可以打。
84785000
2023 11/24 13:04
2023年才知道2022年有這個收入，就在2022年的憑證補錄了，借，應(yīng)收賬款，貸，主營業(yè)務(wù)收入，2023年補提?補繳增值稅及附加稅，如何做賬。
郭老師
2023 11/24 13:05
你好，按照你上面的來做就可以的，你是加稅合計做賬，沒有申報增值稅少交了。
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