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就是我去年忘計(jì)提了附加稅和印花稅 今年怎么補(bǔ)提這個(gè)分錄呢 是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
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這個(gè)金額不大，可以直接計(jì)入稅金及附加的
2022 07/07 15:44
84784956 
2022 07/07 15:56
你好老師是300多
辜老師 
2022 07/07 16:09
這個(gè)可以直接計(jì)入稅金及附加的
84784956
2022 07/07 16:12
那如果用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目呢
借 以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費(fèi)
借本年利潤(rùn)
貸以前年度損益調(diào)整
辜老師
2022 07/07 16:13
借 以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費(fèi)
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
貸以前年度損益調(diào)整
84784956
2022 07/07 16:16
就是之前年度有個(gè)1200的軟件發(fā)票 當(dāng)時(shí)說可以全額扣除 金額是1156.81 稅額是43.19 我當(dāng)時(shí)做的是
借管理費(fèi)用1200
貸銀行存款1200
借應(yīng)交稅費(fèi)1200
貸管理費(fèi)用1200 了
后來才發(fā)現(xiàn)當(dāng)時(shí)我的申報(bào)里面并沒有全額扣除 只是把我認(rèn)證的43.19扣除了 我做賬錯(cuò)誤把這1200全扣除了 導(dǎo)致我現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)上差了這個(gè)1156.81現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)賬呢
84784956
2022 07/07 16:18
這個(gè)也是跨年的賬
辜老師
2022 07/07 16:27
你這個(gè)1200實(shí)際可以全部抵扣增值稅嗎
84784956
2022 07/07 16:28
沒有 我查了一下當(dāng)時(shí)的增值稅申報(bào)表 只抵扣了稅額43.19
辜老師
2022 07/07 16:29
那你賬面調(diào)整就是，借：管理費(fèi)用，1156.81，貸：應(yīng)交稅費(fèi)1156.81，
84784956
2022 07/07 16:31
金額沒抵扣 我做賬的時(shí)候把金額稅額
辜老師
2022 07/07 16:31
你發(fā)票沒有勾選認(rèn)證抵扣嗎
84784956
2022 07/07 16:31
我是這樣調(diào)的直接把這個(gè)稅費(fèi)轉(zhuǎn)出來了
84784956
2022 07/07 16:32
就怕不對(duì) 所以問問老師 真的特別感謝老師給解答
辜老師
2022 07/07 16:35
是的，就是這樣調(diào)整的
84784956
2022 07/07 16:39
老師今年企業(yè)所得稅退稅 退去年預(yù)繳的151 這個(gè)金額也不大 我是直接
借銀行存款
貸應(yīng)交稅費(fèi)
借應(yīng)交稅額
貸所得稅費(fèi)用呢
還是借銀行存款
貸應(yīng)交稅費(fèi)
借應(yīng)交稅費(fèi)
貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)呢
辜老師
2022 07/07 16:40
金額也不大 ，可以直接計(jì)入所得稅費(fèi)用的
84784956
2022 07/07 16:40
謝謝老師 那這個(gè)企業(yè)所得稅退稅呢 是直接沖所得稅費(fèi)用呢 還是給它結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)里呢
84784956
2022 07/07 16:44
那這個(gè)所得稅費(fèi)用還用結(jié)轉(zhuǎn)嘛
84784956
2022 07/07 16:46
是不是也得
借所得稅費(fèi)用
貸本年利潤(rùn)啊
辜老師
2022 07/07 16:46
是的，是這樣賬務(wù)處理的???????
84784956
2022 07/07 17:49
老師 這個(gè)所得稅費(fèi)用是不是也得結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)呢，如果這樣 我的利潤(rùn)表上所得稅 那一欄是不是就得填-151.5 填寫負(fù)數(shù)了啊
84784956
2022 07/07 17:51
哦 那利潤(rùn)表里退稅的企業(yè)所得稅允許出現(xiàn)負(fù)數(shù)呀
辜老師
2022 07/07 17:53
可以的，可以出現(xiàn)負(fù)數(shù)的
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