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問(wèn)題已解決
買(mǎi)入500萬(wàn)以下固定資產(chǎn)到底該怎么做賬，1.借：固定資產(chǎn)100萬(wàn)，貸：銀行存款100萬(wàn)，折舊：借：管理費(fèi)用100萬(wàn)，貸：累積折舊 100萬(wàn)。 2. 借：固定資產(chǎn)100萬(wàn)，貸：銀行存款100萬(wàn)，折舊：借：管理費(fèi)用10萬(wàn)，貸：累積折舊 10萬(wàn)。 賬上還是按月計(jì)提折舊，年終匯算清繳時(shí)在報(bào)表上做一次性扣除調(diào)整？——第一種還是第二種？
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你好！正常的應(yīng)該是第二種按正常的做賬務(wù)處理，只是企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)填寫(xiě)加速折舊表就可以
2023 11/16 15:15
84785020 
2023 11/16 15:21
是在這個(gè)表里的第二項(xiàng)：一次性扣除里填嗎
耿老師 
2023 11/16 15:39
你好！是的，是在這里處理
84785020
2023 11/16 15:42
我司是一般納稅人，每個(gè)季度報(bào)所得稅報(bào)表的時(shí)候調(diào)整嗎？還是第四季度或年終匯算清繳的時(shí)候再調(diào)整？
耿老師
2023 11/16 15:42
你好！匯算清繳統(tǒng)一調(diào)整就可以的
84785020
2023 11/17 09:47
2023年一次性在匯算清繳里調(diào)整，之后年份或季度所得稅怎么處理？
耿老師
2023 11/17 10:03
你好！沒(méi)有新增已扣除固定資產(chǎn)的話(huà)季度不用調(diào)整，只是每年匯算清繳調(diào)整直到正常計(jì)提折舊結(jié)束
84785020
2023 11/17 11:30
那可以這么理解嗎：1.就是賬務(wù)和季度報(bào)表保持一致（含所得稅報(bào)表），不需做調(diào)整。2.每年年度只在企業(yè)所得稅匯算清繳里進(jìn)行調(diào)整，年度財(cái)報(bào)等都不用調(diào)整。3，第一年一次性全額費(fèi)用調(diào)增，后期每年都是做費(fèi)用調(diào)減。
耿老師
2023 11/17 11:30
你好！是的，可以這樣理解的
84785020
2023 11/17 14:28
如果取得當(dāng)時(shí)直接計(jì)入了費(fèi)用。沒(méi)走固定資產(chǎn)的話(huà)，可以嗎？這種情況賣(mài)的時(shí)候，收入記什么科目
耿老師
2023 11/17 14:40
你好！不計(jì)入固定資產(chǎn)存在查賬風(fēng)險(xiǎn)，賣(mài)的時(shí)候計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入，
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