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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們建筑工程公司（一般納稅人），工程已完成，未收到工程款所以發(fā)票未開具給對方，2023年3月因工程已完工，按無票收入100萬申報(bào)增值稅了，10月份時(shí)收到工程款100萬，并把發(fā)票開給對方了，10月份開具的100萬發(fā)票就是3月份申報(bào)無票收入的100萬，3月無票收入申報(bào)的怎么做會(huì)計(jì)分錄和10月份開具發(fā)票時(shí)怎么做會(huì)計(jì)分錄?是不是10月份要一筆開具發(fā)票正數(shù)分，再做一筆沖字分錄，麻煩老師細(xì)看分錄指導(dǎo)謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答（1）先做一筆沖銷3月無票收入的憑證摘要寫：上月無票收入，本月已開票。會(huì)計(jì)分錄為：
借：銀行存款（紅字）
貨：主營業(yè)務(wù)收入（紅字）
貨：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（紅字）
（2）根據(jù)開具的發(fā)票入賬
借：銀行存款
貨：主營業(yè)務(wù)收入
貨：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額）
2023 11/07 18:50
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