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但是我這個月收到進項大于銷項，都要認證抵扣不是留底太多也會被稅局預警的，怎么操作既不用交稅又和申報數(shù)據(jù)一致？

同學你好， 1.如果本月已認證進項大于銷項，可以賬上留抵，屬于正常業(yè)務的話，即便稅務預警也是可以解釋的。 2.如果本月進項尚有部分沒有抵扣，可以根據(jù)銷項的情況，選擇以后月份進行認證，本月視同沒有收到發(fā)票暫估入賬，不要在賬上做進項。只要堅持當月認證當月入賬就是沒有問題的。事實上基本上所有的單位都是用這種方法來控制當期要繳的增值稅的。

有沒一個過度科目可以只要有收到發(fā)票就入賬，但是不抵扣進項等后面有銷項了再去抵扣

過度科目就是暫估科目，視同沒有收到發(fā)票，進行暫估，不要過應交稅金-增值稅科目。

不能通過待抵扣進項稅額這個科目？

同學你好： 待抵扣進項稅額這個科目可以使用，但是前提是要先認證。 “待抵扣進項稅額”明細科目,核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務機關認證,按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準予以后期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額。包括:一般納稅人自2016年5月1日后取得并按固定資產(chǎn)核算的不動產(chǎn)或者2016年5月1日后取得的不動產(chǎn)在建工程,按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準予以后期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額;實行納稅輔導期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對的增值稅扣稅憑證上注明或計算的進項稅額。