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請問銷項小與進項，除了結轉增值稅，用不用在做計提，借 應交稅費—未交增值稅 貸應繳稅費—轉出未交增值稅
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當期銷項稅額小于當期進項稅額不足抵扣時，其不足部分可以結轉下期繼續(xù)抵扣，不需要再做計提。
在具體的賬務處理過程中，當銷項稅額小于進項稅額時，可以將差額部分結轉到下期。在“增值稅納稅申報表（一般納稅人）”相關欄次填報即可，不需要計提應交增值稅，也不需要做計提會計分錄。
2023 11/03 12:19
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