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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
@小天老師，其他老師不要接，一定不要接？！ 那您看我把 應(yīng)付帳款-暫估，這個(gè)暫估 我應(yīng)該放在哪個(gè)位置呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
艷艷，這個(gè)憑證沒(méi)有應(yīng)付帳款-暫估，因?yàn)槭歉鶕?jù)發(fā)票入賬的。應(yīng)付帳款-暫估不用單設(shè)科目，供應(yīng)商名稱(chēng)里增加一個(gè)供應(yīng)商暫估
根據(jù)供貨方的表格，截止到9.30沒(méi)有開(kāi)票的未稅金額，做憑證（艷艷還是跟我們一樣吧）
截止9.30未開(kāi)票進(jìn)貨 借：庫(kù)存商品 貸 應(yīng)付帳款-暫估
下月10.31再根據(jù)供貨方的表格統(tǒng)計(jì)截止到10.31沒(méi)有開(kāi)票的未稅金額
沖9月記幾號(hào)憑證，截止9.30未開(kāi)票進(jìn)貨 （負(fù)） 借：庫(kù)存商品 貸 應(yīng)付帳款-暫估 （負(fù)）
截止10.31未開(kāi)票進(jìn)貨 借：庫(kù)存商品 貸 應(yīng)付帳款-暫估
每月這樣滾動(dòng)計(jì)提和沖回上月，
來(lái)了發(fā)票就是正常做分錄，這樣的好處不用動(dòng)腦去計(jì)算差額
2023 10/19 10:50
廖君老師 
2023 10/19 10:58
艷艷，您看我們也是這樣核算的，每月統(tǒng)計(jì)未開(kāi)票計(jì)提，同時(shí)沖回上月暫估，收到發(fā)票正常入賬
84785009 
2023 10/19 11:19
老師，你看下是這樣改不？
84785009
2023 10/19 11:19
如果是的話(huà)，再把這個(gè)沖紅，再寫(xiě)個(gè)發(fā)票的分錄
廖君老師
2023 10/19 11:23
艷艷，我認(rèn)為暫估就是進(jìn)貨減退貨的凈額，分錄就不會(huì)有借方? 應(yīng)付賬款-暫估，這是截止到9.30未開(kāi)票的部分還是全部的進(jìn)貨啊
如果是截止到9.30未開(kāi)票的部分，這個(gè)分錄就在10.31再紅沖，
84785009
2023 10/19 11:26
這個(gè)5767894.89是截止9.30進(jìn)貨未開(kāi)票。您打開(kāi)那個(gè)供貨商給的詳細(xì)臺(tái)賬可以看到
廖君老師
2023 10/19 11:33
艷艷，是這個(gè)表么，沒(méi)看到這個(gè)金額。
這個(gè)5767894.89是截止9.30進(jìn)貨未開(kāi)票，那我們庫(kù)存商品記少了，分錄里實(shí)際未開(kāi)票庫(kù)存只有?5767894.89-12611.57-4636.59
84785009
2023 10/19 11:41
是的，實(shí)際庫(kù)存就是5767894.89-12611.57-4636.59=5750646.73，因?yàn)橥素浟?，?kù)存就少了。現(xiàn)在分錄你看看對(duì)不，圖1修改前，圖2修改后
廖君老師
2023 10/19 11:43
艷艷，我剛才沒(méi)注意，這個(gè)5750646.73是含稅未開(kāi)票，我們只暫估未稅部分661587.83不要入賬的，因?yàn)檫@個(gè)沒(méi)有發(fā)票我們勾不到抵扣不了的，賬和增值稅申報(bào)要對(duì)不上了
84785009
2023 10/19 12:02
老師，這樣看看對(duì)不
廖君老師
2023 10/19 12:12
艷艷，分錄是這樣寫(xiě)的
84785009
2023 10/19 12:48
那就好，終于整對(duì)了，哈哈
廖君老師
2023 10/19 13:01
艷艷，好好的，中午您也不休息呀，辛苦的
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