問(wèn)題已解決

@小天老師,其他老師不要接,一定不要接?! 那您看我把 應(yīng)付帳款-暫估,這個(gè)暫估 我應(yīng)該放在哪個(gè)位置呢?

84785009| 提問(wèn)時(shí)間:2023 10/19 10:41
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
艷艷,這個(gè)憑證沒(méi)有應(yīng)付帳款-暫估,因?yàn)槭歉鶕?jù)發(fā)票入賬的。應(yīng)付帳款-暫估不用單設(shè)科目,供應(yīng)商名稱里增加一個(gè)供應(yīng)商暫估 根據(jù)供貨方的表格,截止到9.30沒(méi)有開(kāi)票的未稅金額,做憑證(艷艷還是跟我們一樣吧) 截止9.30未開(kāi)票進(jìn)貨 借:庫(kù)存商品 貸 應(yīng)付帳款-暫估 下月10.31再根據(jù)供貨方的表格統(tǒng)計(jì)截止到10.31沒(méi)有開(kāi)票的未稅金額 沖9月記幾號(hào)憑證,截止9.30未開(kāi)票進(jìn)貨 (負(fù)) 借:庫(kù)存商品 貸 應(yīng)付帳款-暫估 (負(fù)) 截止10.31未開(kāi)票進(jìn)貨 借:庫(kù)存商品 貸 應(yīng)付帳款-暫估 每月這樣滾動(dòng)計(jì)提和沖回上月, 來(lái)了發(fā)票就是正常做分錄,這樣的好處不用動(dòng)腦去計(jì)算差額
2023 10/19 10:50
廖君老師
2023 10/19 10:58
艷艷,您看我們也是這樣核算的,每月統(tǒng)計(jì)未開(kāi)票計(jì)提,同時(shí)沖回上月暫估,收到發(fā)票正常入賬
84785009
2023 10/19 11:19
老師,你看下是這樣改不?
84785009
2023 10/19 11:19
如果是的話,再把這個(gè)沖紅,再寫個(gè)發(fā)票的分錄
廖君老師
2023 10/19 11:23
艷艷,我認(rèn)為暫估就是進(jìn)貨減退貨的凈額,分錄就不會(huì)有借方? 應(yīng)付賬款-暫估,這是截止到9.30未開(kāi)票的部分還是全部的進(jìn)貨啊 如果是截止到9.30未開(kāi)票的部分,這個(gè)分錄就在10.31再紅沖,
84785009
2023 10/19 11:26
這個(gè)5767894.89是截止9.30進(jìn)貨未開(kāi)票。您打開(kāi)那個(gè)供貨商給的詳細(xì)臺(tái)賬可以看到
廖君老師
2023 10/19 11:33
艷艷,是這個(gè)表么,沒(méi)看到這個(gè)金額。 這個(gè)5767894.89是截止9.30進(jìn)貨未開(kāi)票,那我們庫(kù)存商品記少了,分錄里實(shí)際未開(kāi)票庫(kù)存只有?5767894.89-12611.57-4636.59
84785009
2023 10/19 11:41
是的,實(shí)際庫(kù)存就是5767894.89-12611.57-4636.59=5750646.73,因?yàn)橥素浟?,?kù)存就少了?,F(xiàn)在分錄你看看對(duì)不,圖1修改前,圖2修改后
廖君老師
2023 10/19 11:43
艷艷,我剛才沒(méi)注意,這個(gè)5750646.73是含稅未開(kāi)票,我們只暫估未稅部分661587.83不要入賬的,因?yàn)檫@個(gè)沒(méi)有發(fā)票我們勾不到抵扣不了的,賬和增值稅申報(bào)要對(duì)不上了
84785009
2023 10/19 12:02
老師,這樣看看對(duì)不
廖君老師
2023 10/19 12:12
艷艷,分錄是這樣寫的
84785009
2023 10/19 12:48
那就好,終于整對(duì)了,哈哈
廖君老師
2023 10/19 13:01
艷艷,好好的,中午您也不休息呀,辛苦的
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