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實(shí)務(wù)
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上個月有留抵，這個月要計(jì)提本月應(yīng)交增值稅嗎？怎么做賬
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對的，是的，需要結(jié)轉(zhuǎn)。
2023 10/16 13:31
84785034 
2023 10/16 13:31
結(jié)轉(zhuǎn)，計(jì)提，繳納都要做賬是吧？
郭老師 
2023 10/16 13:31
你好，這個結(jié)轉(zhuǎn)就是計(jì)提
增值稅，它不叫計(jì)提，它是結(jié)轉(zhuǎn)，就像附加稅，它是計(jì)提。
84785034
2023 10/16 13:32
怎么做賬，但是上個月有留抵哦，不用做上個月留抵得賬務(wù)是吧，等下個月報(bào)稅的時候抵扣就行
郭老師
2023 10/16 13:35
這個月需要繳納的增值稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅做這個你上一個月的留底夠抵扣嗎？如果夠抵扣的話，就不需要再做其他的
84785034
2023 10/16 13:35
但是留抵加上進(jìn)項(xiàng)后，足夠抵扣這個月的銷項(xiàng)了，那我們到下月報(bào)稅的時候，繳納的時候就是0稅額啊，那不沖銷上個月結(jié)轉(zhuǎn)的應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅嗎？
郭老師
2023 10/16 13:36
哦，你的留底在哪個科目里面掛著？
84785034
2023 10/16 13:36
留抵的金額就沒有掛賬，這個原先是代賬公司做的賬，一塌糊涂
郭老師
2023 10/16 13:37
你好，那你給他結(jié)轉(zhuǎn)一個不就可以了。
84785034
2023 10/16 13:38
所以我就疑惑，上個月有留抵，這個月結(jié)轉(zhuǎn)稅金，下個月報(bào)稅的時候是0，因?yàn)樽銐虻挚垆N項(xiàng)稅了，那我們這個月做的結(jié)轉(zhuǎn)稅金的分錄，下個月該怎么抵消，而且實(shí)際沒有支付金額
84785034
2023 10/16 13:40
結(jié)轉(zhuǎn)的應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅我理解，就是到下個月報(bào)稅的時候，該怎么做呢？這個月有結(jié)轉(zhuǎn)，但是下個月實(shí)際沒有支付錢呀
郭老師
2023 10/16 13:42
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
郭老師
2023 10/16 13:42
轉(zhuǎn)是留底的，銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，如果你不懂的話，你可以不用做。
郭老師
2023 10/16 13:42
需要交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅
是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)用留底抵扣的
84785034
2023 10/16 13:45
但是足以抵扣，那應(yīng)納稅額就為0了，那我們下個月申報(bào)納稅的時候，該怎么沖銷上個月結(jié)轉(zhuǎn)的稅金，也就是那個應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84785034
2023 10/16 13:46
一般如果我們繳納了，貸記銀行存款，我知道，但是，這個留抵加進(jìn)項(xiàng)足夠抵扣，因納稅額為0了，那我做何處理，那一筆未交增值稅怎么沖銷
郭老師
2023 10/16 13:47
你好
目前還是銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)嗎？如果是的話，直接不用不。
84785034
2023 10/16 13:51
這個月是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，上月有留抵，兩者加起來足夠抵扣這個月銷項(xiàng)
郭老師
2023 10/16 13:51
你好，不需要做賬務(wù)處理。
84785034
2023 10/16 13:54
意思就是，我這個一筆都不用做是吧，也不需要結(jié)轉(zhuǎn)這個月的稅金？
84785034
2023 10/16 14:00
您好，請問是這樣的嗎？
郭老師
2023 10/16 14:02
對的，是的，增值稅附加稅的不用做。
84785034
2023 10/16 14:03
好的，那這個月稅金也不用結(jié)轉(zhuǎn)，下個月就直接申報(bào)抵扣就行了嘛，是這樣吧
郭老師
2023 10/16 14:03
你好是的，是這么做的。
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