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老師，我上期留抵稅額是1382.03元，本月的銷項是417.71元，本月的進項稅發(fā)票的稅額是955.53元，因為上個月有留抵，這個月的進項就沒有抵扣，我是正常做賬的，那我要怎么做稅的結轉(zhuǎn)分錄，申報表上最后在留抵稅是964.32 元
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首先，根據(jù)您提供的信息，您可以進行如下結轉(zhuǎn)分錄：
1. 借：應交稅費（當期）955.53元
貸：銷項稅額（當期）417.71元
貸：累計已交稅額（增值稅）1382.03元
2. 借：累計已交稅額（增值稅）964.32元
貸：應交稅費（當期）955.53元
以上分錄可以完成當期的稅金結轉(zhuǎn)，同時也可以保證申報表上的留抵稅額為964.32元。
此外，案例中的稅費結轉(zhuǎn)也可以通過計算機軟件來實現(xiàn)。例如，企業(yè)可以使用財務自動化軟件，通過識別發(fā)票號碼，把進項發(fā)票和銷項發(fā)票自動化結轉(zhuǎn)稅費。這樣做不僅有效提高了稅務管理的效率，而且可以降低企業(yè)的財務成本。
2023 02/03 16:16
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