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問題已解決
請(qǐng)問，去年取得的發(fā)票，今年稅局認(rèn)定是異常發(fā)票，讓轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)并補(bǔ)交增值稅和所得稅。請(qǐng)問完整分錄應(yīng)該怎么做？麻煩詳細(xì)說說
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1、進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
借：原材料
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
2.交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款
3.交企業(yè)所得部
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸銀行存款
2023 10/07 11:02
84785035 
2023 10/07 11:19
企業(yè)所得稅這個(gè)處理看不懂。企業(yè)所得稅按什么計(jì)提 ，怎么計(jì)提出來的麻煩老師說說。因?yàn)榘l(fā)要異常，那之前結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)的成本，以及現(xiàn)在這個(gè)轉(zhuǎn)出到成本的進(jìn)項(xiàng)稅都怎么處理？
venus老師 
2023 10/07 11:23
同學(xué)，這個(gè)金額比較小? ?借稅金及附加? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
84785035
2023 10/07 11:27
企業(yè)所得稅按什么計(jì)提 ，怎么計(jì)提出來的麻煩老師說說。這要轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅有差不多10萬元，發(fā)票金額近77萬，提取所得稅應(yīng)該是按價(jià)稅合計(jì)提吧？
那已經(jīng)去年結(jié)轉(zhuǎn)的成本這些應(yīng)該怎么更正分錄？
venus老師
2023 10/07 11:30
這個(gè)就是計(jì)提的分錄呀 借稅金及附加? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
同學(xué)，是按不含稅價(jià)，以前的賬不管，企業(yè) 所得稅是調(diào)表不調(diào)賬
84785035
2023 10/07 11:33
那就是企業(yè)所得稅之前的入帳成本什么的，都不用管，只是按不含稅價(jià)計(jì)提所得稅補(bǔ)交就行。不用整個(gè)重新調(diào)帳的，對(duì)吧？
venus老師
2023 10/07 11:36
對(duì)的，同學(xué)，理解正確的
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