00:10:00
問題已解決
已抵扣過的進項發(fā)票，因發(fā)票被稅局列為異常憑證，要我們做進項稅額轉(zhuǎn)出，如果做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，這個是以前年度的嗎？如果是的話，記以前年度損益調(diào)整，
貸應交稅費應交增值稅進項轉(zhuǎn)出。
07/13 16:20
84784991 
07/13 16:42
是以前年度的，
84784991
07/13 16:43
在4月被稅局列為異常憑證，要我們做進項稅額轉(zhuǎn)出，在今年6月又解除風險，讓我們重新抵扣了
郭老師 
07/13 16:43
借以前年度損益調(diào)整
貸應交稅、費應交增值稅進項轉(zhuǎn)出。
84784991
07/13 16:43
那在6月可以重新抵扣的話，會計分錄又怎么做？
郭老師
07/13 16:44
你好，再做相反的分錄就可以了。
郭老師
07/13 16:44
是之前的發(fā)票又允許抵扣了是嗎？是的話做相反。
84784991
07/13 17:26
做相反分錄時前年度損益調(diào)整是貸方記數(shù)，還是借方負數(shù)金額？
郭老師
07/13 17:26
貸方就可以了
借進項轉(zhuǎn)出
貸以前年度損益調(diào)整
84784991
07/13 17:33
收到稅控盤專票，那在電子稅務局申報時，免稅金額是不是應該填寫這張發(fā)票的不含稅金額？
郭老師
07/13 17:37
你好，收到這個發(fā)票，你要填寫免稅金額是什么意思？
84784991
07/13 17:40
金稅盤的年費發(fā)票，是專票，這個之前是開普票，在當月申報時可以減免申報的
郭老師
07/13 17:46
你好，你需要抵扣的時候減免明細表和表4，本期發(fā)生額實際抵扣金額
還有主表應納稅減征額
84784991
07/13 18:00
這個發(fā)票額是278元，進項稅額是15.74，因為是專票，所在在發(fā)票系統(tǒng)勾選 ，那么減免明細表和表4里的金額是不是填寫262.26？
郭老師
07/13 18:03
你好，這里填寫的是價稅合計
280
84784991
07/13 18:10
這張發(fā)票的金額是278，按你這樣說的話，那就對不上了呀，減免明細表和表4里的金額是不是填寫278，發(fā)票勾選那里又勾了進項稅額15.74，因為就是這樣操作的，所以才對不上數(shù)
郭老師
07/13 18:16
這個是允許全額抵扣的嗎？
我記得只有280的才可以全額抵扣其他的只能認證
認證抵扣的話，附表二第一行和第二航里面填寫就行，其他的不要填寫
84784991
07/13 18:21
有分280和278的2種發(fā)票的嗎？我們付款是278元，對方給我們開了專票，這種發(fā)票是不能全額抵扣的嗎？
郭老師
07/13 18:24
很多種
260
280
300
我知道的就是這幾個
你那是金穗盤的維護費嗎？你看下他發(fā)票怎么開的？
84784991
07/13 18:30
是這樣子的發(fā)票
郭老師
07/13 18:32
不能全額抵扣的
認證抵扣
閱讀 179
描述你的問題，直接向老師提問
289
意見反饋
