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老師異常發(fā)票如何做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
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在附表2的第23行填報轉(zhuǎn)出
11/01 09:10
84784988 
11/01 09:45
哪匯算清繳又怎么處理，異常發(fā)票是2023年度的
家權(quán)老師 
11/01 09:46
就在A105000填第30行,(十七)其他做納稅調(diào)增就是。
84784988
11/01 09:59
好的，哪賬務(wù)上怎么處理
家權(quán)老師
11/01 10:00
那個不需要做賬處理的，業(yè)務(wù)是真實發(fā)生的，只是發(fā)票不對
84784988
11/01 10:06
哪進(jìn)項金額也不需要調(diào)整嗎
家權(quán)老師
11/01 10:07
進(jìn)項要做賬
借：應(yīng)交稅費-待抵扣進(jìn)項
貸：應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出
以后取得發(fā)票再抵扣
84784988
11/01 10:13
這張發(fā)票既然不能抵扣，是不是應(yīng)該當(dāng)做普票這樣入賬，這部分不能抵扣的進(jìn)項稅額應(yīng)該調(diào)整成本
84784988
11/01 10:13
而且是2023年發(fā)生的，是應(yīng)該調(diào)整以前年度損益調(diào)整嗎
家權(quán)老師
11/01 10:18
那個進(jìn)項暫時不調(diào)整成本，因為你可以重新取得的發(fā)票
84784988
11/01 10:20
好的，明白意思了，如果確定之后不能重新取得該部分進(jìn)項稅，才需要調(diào)整成本是嗎？
家權(quán)老師
11/01 10:21
是的，就是那個意思的
84784988
11/01 10:28
好的，明白了，現(xiàn)在我就想把整張發(fā)票，成本+稅費，一起轉(zhuǎn)出來，那我賬務(wù)的怎么做，是去2023年的
家權(quán)老師
11/01 10:29
成本不能轉(zhuǎn)賬的，那個是真實發(fā)生的。只轉(zhuǎn)進(jìn)項，就是我說的那個分錄
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