問(wèn)題已解決

老師，我們是房產(chǎn)公司，交房后，之前預(yù)售時(shí)候繳納的增值稅附加稅可以計(jì)入稅金及附加了嗎？

84784981| 提問(wèn)時(shí)間：2023 09/19 09:15
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師
你好，預(yù)交增值稅的當(dāng)月就可以計(jì)入稅金及附加
2023 09/19 09:16
84784981
2023 09/19 09:17
之前預(yù)售階段預(yù)繳的附加稅是不能計(jì)入稅金及附加的啊
家權(quán)老師
2023 09/19 09:21
為啥不能呢？增值稅都交了，附加稅也確實(shí)交了呀。稅局說(shuō)的不能嗎？
84784981
2023 09/19 09:22
我們是房產(chǎn)企業(yè)，我看你不懂吧
家權(quán)老師
2023 09/19 09:28
你好，不是懂與不懂的問(wèn)題哈。做賬是以會(huì)計(jì)制度和稅法為依據(jù)。既然都已經(jīng)交了附加稅，那么根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，就要在支付的當(dāng)月計(jì)提附加稅。因?yàn)槟愫笃陂_(kāi)票時(shí)，扣除預(yù)交的增值稅再交的。
84784981
2023 09/19 09:30
這個(gè)在房產(chǎn)行業(yè)所有稅務(wù)老師都是知道預(yù)售階段賬面是不能計(jì)提附加稅的，之前還被稅務(wù)專(zhuān)管員責(zé)令改正，建議老師去了解一下房產(chǎn)行業(yè)
家權(quán)老師
2023 09/19 09:38
我們先不談什么懂與不懂哈， 第一，如果你說(shuō)的專(zhuān)管員叫改正，那么給出了稅法的依據(jù)沒(méi)，還是他個(gè)人的意見(jiàn)？ 第二，如果當(dāng)時(shí)沒(méi)有計(jì)提，那么現(xiàn)在正式開(kāi)票了，就可以計(jì)提了哈，不然，自己交的附加稅沒(méi)法平賬的哈。
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