問(wèn)題已解決

老師，這個(gè)研發(fā)支出加計(jì)扣除計(jì)算所得稅不清楚 不應(yīng)該是900加計(jì)扣除

84785044| 提問(wèn)時(shí)間：2023 09/08 15:07
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wu老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 研發(fā)加計(jì)扣除，分為費(fèi)用化部分和資本化部分。 本題費(fèi)用化部分=研究階段指出+開(kāi)發(fā)階段符合資本化前的指出=300+100=400 資本化條件后的資本500萬(wàn)，還沒(méi)完工，所以還沒(méi)形成無(wú)形資產(chǎn)，等到形成五無(wú)形資產(chǎn)再按175%攤銷。 所以本題只有費(fèi)用化400萬(wàn)加計(jì)75%扣除。
2023 09/08 15:10
84785044
2023 09/08 15:47
老師，這個(gè)題不明白為啥直接調(diào)應(yīng)交所得稅，不調(diào)遞延所得稅負(fù)債，遞延所得稅資產(chǎn)
wu老師
2023 09/08 15:48
因?yàn)樗怯谰眯圆町?，是稅法直接給的優(yōu)惠，后面不會(huì)調(diào)增應(yīng)納稅額。
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