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老師，這個研發(fā)支出加計扣除計算所得稅不清楚 不應該是900加計扣除
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你好
研發(fā)加計扣除，分為費用化部分和資本化部分。
本題費用化部分=研究階段指出+開發(fā)階段符合資本化前的指出=300+100=400
資本化條件后的資本500萬，還沒完工，所以還沒形成無形資產(chǎn)，等到形成五無形資產(chǎn)再按175%攤銷。
所以本題只有費用化400萬加計75%扣除。
2023 09/08 15:10
84785044 
2023 09/08 15:47
老師，這個題不明白為啥直接調(diào)應交所得稅，不調(diào)遞延所得稅負債，遞延所得稅資產(chǎn)
wu老師 
2023 09/08 15:48
因為它是永久性差異，是稅法直接給的優(yōu)惠，后面不會調(diào)增應納稅額。
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