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書上好像說形成無形資產(chǎn)的研發(fā)支出加計(jì)扣除不能確認(rèn)遞延所得稅？ 那么費(fèi)用化的研發(fā)加計(jì)扣除能確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
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許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
一樣的哦 這個(gè)也不能確認(rèn)遞延的 企業(yè)盈利的話 在計(jì)算應(yīng)交稅費(fèi)基數(shù)時(shí)，直接減去，就可以啦
2019 12/29 14:32
84785039 
2019 12/29 14:38
公司當(dāng)年成立的，年末利潤總額負(fù)100萬，其中符合按50%加計(jì)扣除的費(fèi)用化的研發(fā)支出10萬，那么當(dāng)年確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費(fèi)用分別是多少? 謝謝
許老師 
2019 12/29 15:05
整體企業(yè)虧損的話，不存在遞延的問題，也不需要，確認(rèn)所得稅費(fèi)用。 以后盈利了，計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，予以彌補(bǔ)，就可以了。
84785039
2019 12/30 08:49
如果預(yù)計(jì)未來五年有足夠的應(yīng)納稅所得額的話，難道不用確認(rèn)遞延所得稅嗎？
許老師
2019 12/30 08:52
這個(gè)的話，是不需要的哦。你可以去參考財(cái)政部的相關(guān)規(guī)定的哦。
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