問(wèn)題已解決

老師，這題為什么沒(méi)有加遞延所得稅負(fù)債20

84785004| 提問(wèn)時(shí)間：2023 09/07 11:56
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一休哥哥老師
金牌答疑老師
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您好 我來(lái)做一下這個(gè)題目
2023 09/07 12:03
一休哥哥老師
2023 09/07 12:07
應(yīng)納稅所得額 =3200-60+100-20/0.25=3160 應(yīng)交稅費(fèi)=3160*0.25=790 遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額=180-160=20 借：所得稅費(fèi)用810 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 790 遞延所得稅負(fù)債 20
一休哥哥老師
2023 09/07 12:08
其實(shí) 暫時(shí)性差異是不影響所得稅費(fèi)用 永久性差異才影響所得稅費(fèi)用
84785004
2023 09/07 12:23
那老師想問(wèn)一下，遞延所得稅負(fù)債為什么是減去
一休哥哥老師
2023 09/07 12:29
遞延所得稅負(fù)債 20 其實(shí)是因?yàn)橛?應(yīng)納稅暫時(shí)性差異發(fā)生 而應(yīng)納稅暫時(shí)性差異其實(shí)是調(diào)減應(yīng)納稅所得額的 調(diào)減金額=20/0.25=80
84785004
2023 09/07 12:32
還是不太明白，是現(xiàn)在調(diào)減以后調(diào)增嗎？
一休哥哥老師
2023 09/07 13:13
是的 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 現(xiàn)在調(diào)減 以后調(diào)增
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