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老師，這題為什么沒有加遞延所得稅負(fù)債20
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您好
我來做一下這個(gè)題目
2023 09/07 12:03
一休哥哥老師 
2023 09/07 12:07
應(yīng)納稅所得額
=3200-60+100-20/0.25=3160
應(yīng)交稅費(fèi)=3160*0.25=790
遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額=180-160=20
借：所得稅費(fèi)用810
貸：應(yīng)交稅費(fèi) 790
遞延所得稅負(fù)債 20
一休哥哥老師
2023 09/07 12:08
其實(shí) 暫時(shí)性差異是不影響所得稅費(fèi)用
永久性差異才影響所得稅費(fèi)用
84785004 
2023 09/07 12:23
那老師想問一下，遞延所得稅負(fù)債為什么是減去
一休哥哥老師
2023 09/07 12:29
遞延所得稅負(fù)債 20
其實(shí)是因?yàn)橛?應(yīng)納稅暫時(shí)性差異發(fā)生
而應(yīng)納稅暫時(shí)性差異其實(shí)是調(diào)減應(yīng)納稅所得額的
調(diào)減金額=20/0.25=80
84785004
2023 09/07 12:32
還是不太明白，是現(xiàn)在調(diào)減以后調(diào)增嗎？
一休哥哥老師
2023 09/07 13:13
是的
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
現(xiàn)在調(diào)減 以后調(diào)增
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