00:10:00
問題已解決
老師，這個題問所得稅費用為什么沒有加遞延所得稅負債那5萬。我的思路不對嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好 難道答案不是D？
2021 06/08 19:00
84784978 
2021 06/08 20:02
答案是55，是答案錯了嗎？
84784978
2021 06/08 20:06
這是解析，表示看不懂
菁老師 
2021 06/08 21:34
同學你好
我反復看了，這里題目中提到遞延所得稅負債產(chǎn)生與固定資產(chǎn)賬面價值與計稅基礎差異，即應納稅暫時性差異=（25-20）/25%=20；
①在計算應納稅所得額時需要納稅調(diào)減20；
應納稅所得額=（210-10+20-5/25%）*25%=50
借：所得稅費用50
貸：應交稅費-應交所得稅50
②遞延所得稅負債25-20=5
借：所得稅費用5
貸：遞延所得稅負債5
綜上，當期所得稅費用=50+5=55
菁老師
2021 06/08 21:35
做這種題還是要細心 太多坑
菁老師
2021 06/08 21:37
我前面也粗心大意了還望海涵
祝 學習進步 身心健康
閱讀 438
描述你的問題，直接向老師提問
381
意見反饋
