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老師好，這個(gè)題遞延所得稅期初余額，對(duì)此題沒有任何影響嗎？不需要用當(dāng)期所得稅加期初遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
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這個(gè)當(dāng)期的遞延所得稅的話，如果說稅率沒有變的話，是可以直接根據(jù)當(dāng)期發(fā)生的暫時(shí)性差異來計(jì)算所得稅，不用考慮。
2021 06/13 16:33
84785020 
2021 06/13 22:33
圖片沒發(fā)上來
84785020
2021 06/13 22:36
這個(gè)最后問所得稅費(fèi)用，不是應(yīng)該用當(dāng)期的，加期末遞延所得稅負(fù)債—期初遞延所得稅負(fù)債減期末遞延所得稅資產(chǎn)加期初遞延所得稅資產(chǎn)嗎？這個(gè)題為什么沒有用的期初的數(shù)據(jù)呢？
陳詩晗老師 
2021 06/13 22:51
所得稅費(fèi)用直接是等于你當(dāng)期應(yīng)該繳納的企業(yè)所得稅，加上當(dāng)期形成的遞延所得稅費(fèi)用。如果說你能夠直接計(jì)算出當(dāng)期的遞延所得稅費(fèi)用，不用激素的數(shù)據(jù)就可以。
陳詩晗老師
2021 06/13 22:51
不用期初的數(shù)據(jù)就可以。
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