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老師 想問下 收入這章，客戶未行使的權利（儲值卡） 其中的增值稅，按這樣做的話，待轉銷項稅額和應交增值稅（銷項稅額）到最后豈不是中間差了個未消費金額嘛， 以這道題為例，他最后只會使用95萬， 950000/1.13*0.13=109292元增值稅， 與待轉銷項稅 115044元 有差額
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同學您好，這個差異就放著，等著以后行使的時候再轉，如果客戶永遠都不來了，那就把剩余部分轉到營業(yè)外收入
2023 08/30 00:09
84785036 
2023 08/30 11:11
意思是把待轉銷項稅轉入到營業(yè)外收入嘛， 借 待轉銷項 貸 營業(yè)收入 這樣處理嘛
王小龍老師 
2023 08/30 11:13
是的，最后省下的部分，如果客戶永遠不來了
借：合同負債
待轉銷項
貸 營業(yè)外收入
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