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老師你好，請教一下，計算應(yīng)納稅所得額=稅前利潤-遞延所得稅負債+遞延所得稅資產(chǎn)，是這樣的公式嗎
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您好，不對，因為遞延所得稅負債/資產(chǎn)直接對應(yīng)所得稅的
所得稅費用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅負債-遞延所得稅資產(chǎn)
2023 08/29 23:23
84785031 
2023 08/29 23:30
題目給出的利潤總額是1500，另外有60是公允價值變動損益。問的是分別計算甲公司 2×18 年度的應(yīng)納稅所得額，當期應(yīng)交所得稅、遞延所得稅負債和所得稅費用的金額，應(yīng)納稅所得額給的答案是1500-60，所以就有點分不清是減還是加
84785031
2023 08/29 23:32
記憶中老師上課時也是說減遞延所得稅負債加遞延所得稅資產(chǎn)，現(xiàn)在是減，所以記憶有點亂了
廖君老師 
2023 08/30 05:28
早上好，應(yīng)納稅所得額給的答案是1500-60是因為??公允價值變動損益 稅法不認，做了納稅調(diào)減了
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