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老師，如果是遞延所得稅負債，計算應(yīng)納稅所得額的時候，是要調(diào)減這個差異是吧，比如利潤是3000，應(yīng)納稅所得額差異是50，當年的應(yīng)納稅所得額就是3000-50是吧？遞延所得稅資產(chǎn)反之，加上是吧
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你好！是的，遞延所得稅負債，是以后要補稅，現(xiàn)在可以少繳稅。
08/30 18:08
84785002 
08/30 18:10
想再問問老師，如果以后補的話，分錄怎么寫呢
宋生老師 
08/30 18:11
你好！
● 當資產(chǎn)的賬面價值小于資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)，發(fā)生可抵扣暫時性差異時：
● 借：遞延所得稅資產(chǎn)貸所得稅費用
● 當資產(chǎn)的賬面價值大于資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)，發(fā)生應(yīng)納稅暫時性差異時：
● 借：所得稅費用
● 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅、遞延所得稅負債
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