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齊老師，如果母子公司之間簽了借調(diào)合同，母公司派員工到子公司工作一年，母公司先代墊員工的工資和社保、個稅（員工要在母公司所在城市交社保，申報個稅），年終子公司把錢返給母公司。母子公司各自的會計分錄如何做？尤其子公司的賬務處理
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你好，母公司開發(fā)票給子公司的嗎
2023 08/26 08:35
郭老師 
2023 08/26 09:09
子公司能用得上的可以
借銀行
貸主營業(yè)務收入
應交稅費
計提借主營業(yè)務成本-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發(fā)工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款
郭老師
2023 08/26 09:09
這個是母公司的賬務處理，子公司借管理費用等，貸銀行存款
郭老師
2023 08/26 09:21
子公司借管理費用等，貸銀行存款
2023-08-26 09:09:18
郭老師
2023 08/26 09:22
是的，做一筆就可以啊。
郭老師
2023 08/26 09:36
如果開專票的公司做應交稅費
母公司上面有看一下的收入那個不就是做了
84784972 
2023 08/26 09:02
母公司開不了勞務費發(fā)票，可以開技術服務費之類的發(fā)票。如果簽借調(diào)合同，是否可以開服務費發(fā)票，母公司需要給子公司開發(fā)票么？
84784972
2023 08/26 09:20
好的，以上分錄是母公司這一邊的吧，子公司的賬務如何處理？
84784972
2023 08/26 09:21
子公司收到發(fā)票后，做您說的這一筆賬務處理就可以了？
84784972
2023 08/26 09:23
兩家公司用不用考慮分別記應交稅費-應交增值稅？
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