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問題已解決
請(qǐng)問老師，這個(gè)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)為啥是100?而不是（18-10）x2×100×0.25?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，圖片部分信息被擋住，看不到
2023 08/24 12:40
84785035 
2023 08/24 12:45
哪部分擋住了？最后logo處，是：確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)75萬，同時(shí)確認(rèn)所得稅75點(diǎn)萬
小林老師 
2023 08/24 13:03
您好，因?yàn)闀?huì)計(jì)計(jì)提400萬元股權(quán)激勵(lì)費(fèi)用，這部分企業(yè)所得稅在行權(quán)時(shí)可以扣除，所以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
84785035
2023 08/24 13:52
老師，我是想問的是，確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)該是多少？？答案是100。我算出來的是400
84785035
2023 08/24 14:03
答案是（18-10）×2×100?4×0.25，我沒搞明白為啥?4
小林老師
2023 08/24 14:27
您好，合計(jì)授予是24個(gè)月，本期當(dāng)年是6個(gè)月，所以6/24
84785035
2023 08/24 14:30
明白了，謝謝老師
小林老師
2023 08/24 14:40
您客氣，非常榮幸能夠給您支持
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