免費(fèi)問答

③2x23年12月31日累計(jì)確認(rèn)管理費(fèi)用和資本公積金額＝(100-5-2)x10x6=5580（萬元）。2x23年確認(rèn)管理費(fèi)用和資本公積金額＝5580-1800-1880=1900（萬元）。2x23年12月31日可抵扣暫時(shí)性差異余額＝(100-5-2)x10x(15-6)= 8370（萬元）。2x23年12 月 31 日應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)余額＝8370x25%=2092.5（元）,2x23年應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額＝2092.5-920=1172.5（萬元），其中對(duì)應(yīng)"資本公積﹣﹣其他資本公積"金額＝(8370-5580)x25%=697.5（萬元），對(duì)應(yīng)"所得稅費(fèi)用"金額＝1172.5-697.5=475（萬元），或＝5580x25%-920=475（萬元）。借：遞延所得稅資產(chǎn)1172.5 貸：所得稅費(fèi)用475資本公積其他資本公積697.5，我的疑問:這個(gè)分錄怎么解釋？考的什么知識(shí)點(diǎn)