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@小天老師，我想問一下 給員工發(fā)的工資最終歸結(jié)到管理費用了，這個可以理解，畢竟利潤表里有管理費用要顯示出來。但是給員工個人社保部分代繳的最后歸結(jié)到應(yīng)付職工薪酬了。那是不是等于應(yīng)付薪酬就掛帳了呢？我聽我同學(xué)說，應(yīng)付薪酬掛帳就等于這筆工資沒有發(fā)出去還掛著在。 計提工資 借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款/其他應(yīng)收款 計提社保 借：管理費用-社保（公司） 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款（個人） 繳納社保 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款 那最終應(yīng)付職工薪酬不就產(chǎn)生了嗎？是掛在那嗎
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同學(xué)你好，給管理職能的員工實發(fā)的工資，代扣代繳社保個稅，和為員工交的社保，都屬于管理成本，計入到管理費用。另外，對應(yīng)地掛在應(yīng)付職工薪酬，作為應(yīng)付的負債。實際發(fā)放時，借：應(yīng)付職工薪酬 貸方有幾部分，實發(fā)的走銀行存款，代繳的入 其他應(yīng)付款-貸方或者其他應(yīng)收款的貸方，最終實發(fā)后，應(yīng)付職工薪酬就全部沖完了，不會有差額。一般本月工資下月實發(fā)的企業(yè)，月底會有一個月所有的應(yīng)付職工薪酬掛在報表上。如果是當(dāng)月工資當(dāng)月發(fā)放當(dāng)月繳納社保的企業(yè)，月底報表上是不會有應(yīng)付職工薪酬的。
2023 08/22 18:18
84785009 
2023 08/22 20:42
謝謝老師
Stella老師 
2023 08/22 21:00
希望解答能夠幫助到你，麻煩給個五星好評謝謝
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