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累計缺勤能結轉到下一年,年底做管理費用。貸應付職工薪酬。那么下一年發(fā)生時。借應付職工薪酬,貸方做什么啊?

84785001| 提問時間:2021 06/30 20:40
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如果下年實際休假,那么下年的工資費用就少計提,因為是超額的休假。但是工資沒少發(fā),因為上年提前計提了費用和負債。 比如某公司一年工資總額是1000,第一年提前計提100的未休年休假,第二年全部休假,那么第二年將少確認費用100,即確認900的費用和負債,但是工資沒少發(fā),因為上年計提了100的負債。
2021 06/30 21:32
84785001
2021 06/30 21:35
那就是下年實際發(fā)生累計帶薪缺勤,不用計入費用了。直接把上面計提得應付職工薪酬—累計缺勤放在借方嗎?貸就是銀行存款那些,
舟舟老師
2021 06/30 21:37
對的,您的理解是正確的。
84785001
2021 06/30 21:38
比如當月休了1天上年的累計缺勤,那么當月工資給他發(fā)的全額是2000,這個怎么做賬?。肯喈斢谑墙韫芾碣M用 1900 貸應付職工薪酬1900 再借應付職工薪酬1900 應付職工薪酬——累計帶薪缺勤100 貸銀行存款2000 是這意思嗎?
舟舟老師
2021 06/30 21:43
借:管理費用1900(當月超休,扣除100) 應付職工薪酬100(上年計提的) 貸:銀行存款2000(根據政策,不少你工資)
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