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問題已解決
@小天老師，這個(gè)分錄我還是不能很好的去理解它。這是原來的代賬會(huì)計(jì)做的分錄，在這張憑證之前，原來的工資都只是純工資，沒有社保很好查對(duì)錯(cuò)，但是有了社保以后，我就對(duì)這個(gè)社保及工資混在一起的分錄我就不理解了。
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
親愛的下午好，10025.24是公司負(fù)擔(dān)的社保，公司為員工支付社保計(jì)入管理費(fèi)用并在應(yīng)付職工薪酬里歸集。 4234.52是員工個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保，這是從員工工資里扣下的（實(shí)發(fā)工資是應(yīng)付工資減個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保減個(gè)稅），比如月工資10000，記賬時(shí) 貸：應(yīng)付職工薪酬 10000，但發(fā)放時(shí)工資只發(fā) 借 應(yīng)付職工薪酬10000-4234.52 貸：銀行存款 10000-4234.52 ，您看是不是 貸：應(yīng)付職工薪酬還有4234.52的余額，這個(gè)就是扣社保時(shí)做平了（借，應(yīng)付職工薪酬還有4234.52 貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 4234.52），公司承擔(dān)10025.24，個(gè)人承擔(dān)4234.52，從公賬上扣款10025.24+4234.52
2023 08/22 13:17
廖君老師 
2023 08/22 16:13
您好！我臨時(shí)有事走開2小時(shí)，留言我會(huì)在回來的第一時(shí)間回復(fù)您，謝謝您的理解和寬容~
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