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老師，第三小題不應該借：所得稅費用800 貸：應交797.遞延所得稅負債5嗎
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你好同學，明天回復你
2023 08/04 23:47
小默老師 
2023 08/05 13:34
同學，第三題計算的是應交所得稅，當期所得稅費用的，您這個是怎么計算出來的？
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這道題為什么所得稅費用不是60 借 所得稅費用 60 貸 應交稅費 55。 貸 遞延所得稅負債5 不是這樣嗎 為什么不管遞延所得稅負債這個呢
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老師，看下我列的分錄對嗎？
借：所得稅費用 50 貸：遞延所得稅負債50
借：所得稅費用 45 貸：遞延所得稅負債45
轉(zhuǎn)回遞延所得稅負債
借：遞延所得稅負債5 貸：所得稅費用5
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第三問為什么不是借：所得稅費用 800 貸：遞延所得稅負債5 應交稅費-應交所得稅795
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固定資產(chǎn)折舊形成的遞延所得稅負債5，不是應該在計算當年應交所得稅的時候給加回來嗎？
795+5＝800
借：所得稅費用800
貸：應交稅費—應交所得稅795
遞延所得稅負債5
不是應該這樣嗎，為什么這里沒加回來，請問是我哪里理解錯了嗎？
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老師，如果第三問分錄我可以這樣答嗎
借：所得稅費用800
遞延所得稅資產(chǎn)5
貸：遞延所得稅負債5
其他綜合收益5
應交稅費-應交所得稅795
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