問(wèn)題已解決

固定資產(chǎn)折舊形成的遞延所得稅負(fù)債5，不是應(yīng)該在計(jì)算當(dāng)年應(yīng)交所得稅的時(shí)候給加回來(lái)嗎？ 795+5＝800 借：所得稅費(fèi)用800 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅795 遞延所得稅負(fù)債5 不是應(yīng)該這樣嗎，為什么這里沒(méi)加回來(lái)，請(qǐng)問(wèn)是我哪里理解錯(cuò)了嗎？

84784951| 提問(wèn)時(shí)間：2022 07/18 09:53
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Jack老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,經(jīng)濟(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，這道題的答案把您寫(xiě)的一個(gè)分錄拆成兩個(gè)分錄了，您寫(xiě)的這個(gè)也是對(duì)的。
2022 07/18 10:06
84784951
2022 07/18 11:01
可是答案解析沒(méi)寫(xiě)，這樣跟我寫(xiě)的所得稅費(fèi)用金額就對(duì)不上了，我的借方所得稅費(fèi)用是800答案解析是795算對(duì)嗎
Jack老師
2022 07/18 11:12
您好，一般情況都是拆開(kāi)寫(xiě)的，一個(gè)是計(jì)提遞延所得稅的分錄，一個(gè)是應(yīng)交所得稅的分錄。
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